Cómo evitar que su plan de sucesión ponga en peligro los beneficios de un heredero discapacitado
Cualquiera que tenga un hijo o un nieto con discapacidad debe sacar su testamento y asegurarse de que la forma en que está redactado no impide involuntariamente que un ser querido reciba las prestaciones que necesita.
La planificación patrimonial no es un requisito. Nadie puede obligarlo a hacer su testamento, crear un poder notarial o ser dueño de su propiedad de una manera que evite la sucesión. Como resultado, las personas con demasiada frecuencia dejan que las excusas comunes de planificación patrimonial se interpongan en su camino.
Para aquellos que no planifican, los estados tienen leyes predeterminadas para administrar la transferencia de sus propiedades y activos al morir o para controlar su propiedad si pierden esta capacidad porque están gravemente heridos o a una edad avanzada.
Sin embargo, estas leyes deben verse como un plan de respaldo, no como un arreglo ideal, especialmente si tiene un familiar con una discapacidad. Al confiar únicamente en las leyes predeterminadas en el código de sucesiones o tutela de su estado sin considerar la elegibilidad actual o potencial de sus herederos para ciertos beneficios, podría descalificar involuntariamente a su hijo o nieto discapacitado para recibir beneficios públicos, o estos beneficios pueden reducirse sustancialmente. Una planificación cuidadosa de su parte puede crear beneficios adicionales para sus herederos al preservar los recursos disponibles a través de fuentes privadas o públicas.
Una persona con una discapacidad física o cognitiva puede calificar para beneficios públicos patrocinados por los contribuyentes o beneficios financiados con fondos privados para apoyar sus gastos de subsistencia, ya que es posible que no pueda trabajar o obtener el pleno empleo debido a una discapacidad. Estos beneficios públicos, llamados Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI, por sus siglas en inglés) son «medios probados», lo que significa que para solicitarlos (o volver a solicitarlos), una persona debe utilizar, o «gastar», la mayor parte de sus ahorros o fondos que están disponibles sin restricción.
El viejo plan patrimonial problemático del abuelo
Hace poco me presentaron a un viudo que tiene cinco nietos. Su nieto sufrió una grave lesión en la cabeza y fracturas compuestas en la pierna en un accidente de coche cuando tenía 16 años. Tendrá dificultades con la motricidad fina durante el resto de su vida y no puede permanecer de pie durante periodos prolongados. Ahora tiene 22 años y tiene derecho a la Seguridad Social para complementar sus ingresos. Sus abuelos tenían un plan de sucesión típico creado antes del accidente. En él se establecía que a la muerte del primer cónyuge, el saldo de su patrimonio pasaría al cónyuge superviviente. A la muerte del cónyuge superviviente, el saldo del patrimonio conjunto restante se dividiría, dejando partes directamente a sus hijos y nietos supervivientes.
Este plan habría causado una consecuencia no deseada para el nieto discapacitado de este abuelo. Dado que su nieto recibiría esta herencia directamente, el Departamento de Servicios Humanos de su estado habría considerado su herencia como un recurso disponible, lo que lo descalificaría para continuar recibiendo beneficios gubernamentales completos, incluido el seguro de salud de Medicaid, hasta que estos fondos se usaran por completo. Sus problemas se habrían agravado si su padre no hubiera vivido a la muerte de su abuelo, porque también habría tenido derecho a la parte reservada para su padre.
Afortunadamente, el abuelo actualizó su plan de sucesión (descrito en detalle a continuación). Si no lo hubiera hecho, todavía habría sido posible que su nieto continuara recibiendo beneficios públicos, pero esto habría requerido que el estado fuera reembolsado por los beneficios pagados durante su vida antes de que los fondos restantes pudieran distribuirse a otros miembros de la familia. El abuelo fue decidido en su decisión de cambiar su plan de sucesión cuando se dio cuenta de la probabilidad de que al estado se le pagara una parte, si no toda, de su legado.
Cómo funcionan los fideicomisos de necesidades suplementarias
Después de colaborar con un abogado de planificación patrimonial con experiencia en el complicado campo de la planificación de beneficios públicos, le explicamos al abuelo que los fondos se pueden mantener en un fideicomiso que no reducirá los beneficios actuales de su nieto ni lo descalificará a él u otros herederos de beneficios futuros. Estos fideicomisos se conocen como fideicomisos de necesidades suplementarias o fideicomisos para necesidades especiales (SNT).
Un SNT puede ser un fideicomiso de primera parte creado por un padre, abuelo, tutor o un tribunal utilizando los fondos propios del beneficiario o un fideicomiso de terceros financiado con activos que pertenecen al creador del fideicomiso. Debido a que se utilizan los activos del beneficiario, un SNT de primera parte requiere que se reembolse al proveedor de beneficios estatales los beneficios de por vida pagados por él en nombre del beneficiario. Un SNT de primera parte podría haber sido creado por el tribunal si el abuelo no hubiera cambiado su plan original, pero se habría requerido el reembolso estatal.
El nuevo plan del abuelo creó un SNT para terceros en beneficio principal de su nieto que complementará, pero no sustituirá, sus prestaciones públicas. A la muerte de su nieto, el saldo restante del fideicomiso se distribuirá a los descendientes de su nieto o a sus otros nietos.
Dado que el fideicomiso se financia con el dinero del abuelo, y no con el de su nieto, no hay necesidad de reembolsar a ningún estado por los beneficios públicos recibidos. El abuelo también hizo disposiciones similares para cualquiera de sus otros hijos o nietos que actualmente no reciben beneficios públicos pero que pueden calificar en el futuro.
Alternativas a los fideicomisos para necesidades especiales
Los fideicomisos para necesidades especiales son una de las varias soluciones que se pueden usar para planificar a los descendientes que actualmente reciben beneficios por discapacidad o que pueden hacerlo en el futuro. Elegir un fideicomisario experimentado para supervisar un fideicomiso de necesidades especiales para el beneficio de su nieto fue una buena solución para este cliente, basada en el tamaño general de su patrimonio y la naturaleza de sus activos. En diferentes circunstancias, puede haber considerado otras alternativas, como una cuenta ABLE, un fideicomiso mancomunado o la compra de recursos exentos (como un automóvil o una casa) para su nieto.
Cuentas ABLE
Las cuentas ABLE se crearon con la aprobación de la Ley Stephen Beck Jr. Achieving a Better Life Experience de 2014. Una cuenta ABLE es una cuenta de ahorros para personas con discapacidades. Son como 529 cuentas de ahorro para la educación con ventajas fiscales similares. Hay una cantidad limitada que se puede mantener en una cuenta ABLE, pero el saldo no se considerará un recurso disponible. La cantidad máxima que se puede contribuir a una cuenta ABLE anualmente es establecida por el gobierno federal y se ajusta por inflación cada año. En 2022 esta cantidad se incrementó a $16,000. El saldo mantenido en las cuentas ABLE puede aumentar de un año a otro, siempre y cuando no exceda la cantidad máxima permitida en el estado donde reside la persona discapacitada. Este límite actualmente oscila entre $ 235,000 y $ 550,000, y muchos estados permiten que más de $ 500,000 se mantengan en una cuenta ABLE.
Fideicomisos agrupados
Un fideicomiso agrupado puede ser un fideicomiso para necesidades especiales de primera parte o de terceros. Este tipo de fideicomiso es administrado por una organización sin fines de lucro y a menudo es una solución rentable, porque los fondos de muchos beneficiarios se combinan en un fideicomiso maestro para fines administrativos y de inversión. Luego se crean subcuentas para cada beneficiario, y la cuenta de la persona discapacitada recibe una parte proporcional de las ganancias de todo el fondo.
Las distribuciones pueden ser hechas por el fideicomisario sin fines de lucro de la parte del beneficiario y utilizadas para sus necesidades. Una cosa importante a tener en cuenta: los proveedores de fideicomisos agrupados generalmente no pueden tener una casa para un beneficiario discapacitado, a diferencia de un fideicomiso creado para un solo beneficiario.
Compra de recursos exentos
Al determinar los recursos de una persona discapacitada para calcular sus beneficios, no se contará el valor de los bienes personales y artículos para el hogar, un automóvil y una casa ocupada por la persona. La compra de recursos exentos, como un automóvil o una residencia, puede ser una estrategia efectiva para algunas personas, particularmente cuando se combina con un fideicomiso agrupado o una cuenta ABLE.
Es una buena idea que todos revisen su plan de sucesión de vez en cuando, particularmente porque las circunstancias personales de los beneficiarios pueden cambiar o puede haber desarrollos en las leyes estatales que podrían ser ventajosos para ellos o sus beneficiarios. El tiempo que se toma para planificar cuidadosamente con un abogado calificado en planificación de sucesiones y beneficios puede mejorar la calidad de vida de sus beneficiarios y proporcionar recursos públicos adicionales para un hijo discapacitado, nieto u otro miembro de la familia.
