Cómo redactar una previsión financiera para su empresa

Las proyecciones financieras ayudan a los líderes a visualizar el crecimiento. Aquí se explica cómo crear una.

Ya sea que contrate a un contador o haga los números usted mismo, crear un pronóstico financiero para su negocio es esencial.

El pronóstico financiero es una táctica crítica pero a menudo subutilizada para los propietarios de pequeñas empresas. En su forma más simple, implica calcular los cambios basados en los estados financieros históricos. El método de pronóstico en línea recta utiliza datos para hacer predicciones cuantitativas.

Otra opción es hacer suposiciones relacionadas con sus objetivos y actividades comerciales utilizando pronósticos financieros basados en la investigación. El método cualitativo considera las tendencias del mercado, los puntos de referencia de la industria y el análisis de la competencia.

Puede utilizar ambos métodos para el modelado financiero, donde simula escenarios para ver el impacto en la salud financiera de su empresa.

Aprenda a hacer predicciones siguiendo estos pasos para escribir su pronóstico financiero.

Reúna sus estados financieros

Antes de mirar hacia adelante, es importante entender tu pasado. Primero, determine el período de informe para su pronóstico financiero. Para fines de planificación empresarial, muchos propietarios de negocios predicen ingresos para el próximo año. En comparación, los proveedores, inversores y prestamistas requieren pronósticos financieros para los próximos tres años.

A continuación, mejore la precisión sacando tres años de estados financieros históricos. Su tenedor de libros, contador o software de contabilidad puede generar los siguientes estados financieros:

• Balance.
• Cuenta de resultados.
• Estado de flujo de efectivo.

Revisar los estados financieros históricos

Para obtener un pronóstico en línea recta, calcule las diferencias de partidas para cada período. Por lo general, los propietarios de negocios comienzan con su estado de resultados, también conocido como estado de pérdidas y ganancias (P&L). En última instancia, necesitará un modelo completo que use los tres estados financieros si está buscando financiamiento.

Los planificadores financieros a menudo recomiendan crear pronósticos financieros para los peores, mejores y promedio escenarios.

Calcule los números línea por línea para ver cómo cambiaron sus ingresos y gastos con el tiempo. Una plantilla de pronóstico financiero en Microsoft Excel o Google Sheets puede facilitar este proceso. La fórmula para calcular el cambio encuentra la diferencia entre dos períodos (Año Dos menos Año Uno). Luego divida la diferencia por el número original (Año Uno) para obtener un decimal. Multiplique esa cifra por 100 para expresar el cambio como un porcentaje.

Aquí hay un ejemplo de pronóstico financiero basado en una empresa ficticia:

• Flowers Inc. tuvo una ganancia bruta de $ 30,000 en 2017 (Año Uno), $ 50,000 en 2018 (Año Dos), $ 65,000 en 2019 (Año Tres) y $ 55,000 en 2020 (Año Cuatro).
• Reste $ 30,000 (Año Uno) de $ 50,000 (Año Dos) para obtener la diferencia, que es de $ 20,000.
• Divida $20,000 por $30,000 (Año Uno) para obtener el decimal de 0.67.
• Multiplica el decimal por 100 para obtener el porcentaje del 67%.

En este ejemplo, Flowers Inc. mostró un crecimiento en las ganancias del 67% en 2018 y del 30% en 2019, y una disminución en las ganancias del 23% en 2020. Complete este paso para cada partida de su estado de resultados, balance general y estado de flujo de efectivo

Haga un pronóstico financiero o una predicción en línea recta

Para obtener una predicción en línea recta, observe su rendimiento histórico y encuentre la tasa promedio para cada categoría. Aplique esta cifra a los años futuros para cada sección. Sin embargo, si usted es un genio de los números o tiene un contador, puede hacer suposiciones para los estados de cuenta pro forma. Una declaración pro forma hace predicciones que pueden diferir de sus datos históricos.

Por ejemplo, Flowers Inc. puede querer que la cifra de 2020 tenga menos peso que en años anteriores. Además, la compañía recientemente agregó un servicio de entrega, aumentando las ventas y los gastos. En general, Flowers Inc. espera lograr una mayor ganancia bruta. Dado que no se requiere que una declaración pro forma siga los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP), Flowers Inc. puede incluir estas predicciones en una declaración pro forma.

Del mismo modo, Flowers Inc. también puede hacer suposiciones sobre su costo de los bienes vendidos (COGS) en función de los datos del mercado y los recientes aumentos de costos. Los planificadores financieros a menudo recomiendan crear pronósticos financieros para los peores, mejores y promedio escenarios. Hacerlo le brinda una gama de resultados potenciales, lo que ayuda a planificar su presupuesto general.

Empieza poco a poco, sueña en grande

Una vez que tengas un pronóstico financiero básico, es hora de jugar con los números y descubrir cómo alcanzar sus objetivos comerciales. Además, piense en futuros pagos de deuda o grandes gastos que afectarán sus estados financieros. A partir de nuestro ejemplo, Flowers Inc. pagará su préstamo inicial el próximo año, aumentando significativamente el flujo de efectivo y disminuyendo los pasivos, para que pueda comprar un nuevo vehículo para la entrega sin afectar negativamente su balance.

Tenga en cuenta cada suposición en su pronóstico financiero para su precisión. No olvide actualizar su pronóstico financiero regularmente. Hacerlo le permite detectar posibles problemas de flujo de efectivo o ajustar las expectativas con el tiempo.