Consejos fiscales importantes para el personal de emergencia en Estados Unidos
Como socorrista, los impuestos son algo que me ha costado entender durante años. Cuántas personas a cargo debo declarar, qué deducciones son aceptables, cómo puedo reducir mis obligaciones fiscales, etc. Debido a estas continuas preguntas, creé relaciones con expertos en el campo para ayudarme a navegar por esta complicada vía.
En esta publicacion, responderemos varias preguntas frecuentes en el campo de los impuestos. Te vendra a bien, si eres inmigrante latino y estas en este tipo de profesión.
Qué hacer si le faltan formularios de impuestos importantes
Si está listo para declarar sus impuestos pero le faltan formularios de impuestos importantes, esto es lo que debe hacer:
Formulario W-2
Deberías recibir un Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos, de cada uno de sus empleadores para usar en la preparación de su declaración de impuestos federales. Los empleadores deben proporcionar este registro de ganancias e impuestos retenidos de 2019 a más tardar el 31 de enero de 2020 (permita varios días para la entrega si se envía por correo).
Si no recibe su Formulario W-2, comuníquese con su empleador para averiguar si se envió el W-2 y cuándo. Si se envió por correo, es posible que se haya devuelto a su empleador debido a una dirección incorrecta. Después de comunicarse con su empleador, permita una cantidad de tiempo razonable para que su empleador vuelva a enviar o emita el W-2.
Formulario 1099 (Trabajo fuera de servicio)
Si recibió ciertos tipos de ingresos, puede recibir un Formulario 1099 además o en lugar de un W-2 (piense en trabajo fuera de servicio). Los pagadores tienen hasta el 31 de enero para enviárselos por correo.
En algunos casos, puede obtener la información que estaría en el Formulario 1099 de otras fuentes. Por ejemplo, su banco puede poner un resumen de los intereses pagados durante el año en el estado de cuenta de diciembre o enero de su cuenta de ahorros o corriente. O puede poner a disposición la cifra de interés a través de su línea de servicio al cliente o sitio web. Algunos pagadores incluyen cifras acumuladas para el año con sus declaraciones de dividendos trimestrales.
No tiene que esperar a que llegue el Formulario 1099 siempre que tenga la información (real, no estimada) que necesita para completar su declaración de impuestos. Por lo general, no adjunta un formulario de la serie 1099 a su declaración, excepto cuando recibe un Formulario 1099-R, Distribuciones de Planes de Pensiones, Anualidades, Retiro o Participación en las Utilidades IRAs, Contratos de Seguros, etc., que muestre el impuesto sobre la renta retenido , sin embargo, debe conservar todos los formularios 1099 que reciba para sus registros.
Cuándo contactar al IRS
Si, a mediados de febrero, aún no ha recibido su W-2 o el Formulario 1099-R, comuníquese con el IRS para obtener ayuda al 1-800-829-1040. Cuando llame, tenga a mano la siguiente información:
W-2 extraviado
Si extravió su W-2, comuníquese con su empleador. Su empleador puede reemplazar el formulario perdido con una «declaración reemitida». Tenga en cuenta que su empleador puede cobrarle una tarifa por proporcionarle un nuevo W-2.
Aún debe presentar su declaración de impuestos a tiempo, incluso si no recibe su Formulario W-2. Si no puede obtener un W-2 antes de la fecha límite de presentación de impuestos, puede usar el Formulario 4852, Sustituto del Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestospero retrasará cualquier reembolso debido mientras se verifica la información.
Presentación de una declaración enmendada
Si recibe un W-2 o 1099 corregido después de presentar su declaración y la información que contiene no coincide con el impuesto sobre la renta o retenido que declaró en su declaración, debe presentar una declaración enmendada el Formulario 1040X, Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. modificada.
Formularios de seguro médico 1095-A, 1095-B o 1095-C
La mayoría de los contribuyentes recibirán uno o más formularios relacionados con la cobertura de atención médica que tuvieron durante el año anterior. Si cree que debería haber recibido un formulario pero no lo recibió, comuníquese con el emisor del formulario (el Mercado, su proveedor de cobertura o su empleador). Si espera recibir un Formulario 1095-A, debe esperar para presentar su declaración de impuestos sobre el ingreso de 2019 hasta que reciba ese formulario. Sin embargo, no es necesario esperar por los Formularios 1095-B o 1095-C para presentarlos.
Formulario 1095-A. Si se inscribió en la cobertura de 2019 a través del Mercado de Seguros Médicos, debe recibir el Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos a principios del 2020.
Formularios 1095-B o 1095-C. Si estaba inscrito en otra cobertura de salud para 2019, debería recibir un Formulario 1095-B, Cobertura médica, o Formulario 1095-C, Oferta y cobertura de seguro médico proporcionado por el empleador a principios de marzo.
Si tiene preguntas sobre sus formularios W-2 o 1099 o cualquier otro material relacionado con los impuestos, no dude en póngase en contacto con la oficina.
¿Están sujetos a impuestos los beneficios del Seguro Social?
Los beneficios del Seguro Social incluyen beneficios mensuales de jubilación, sobreviviente y discapacidad; no incluyen los pagos de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), que no están sujetos a impuestos.
En general, usted paga impuestos federales sobre la renta sobre sus beneficios del Seguro Social solo si tiene otros ingresos sustanciales además de sus beneficios, como salarios, trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos y otros ingresos imponibles que deben declararse en su declaración de impuestos.
Su ingreso y estado civil afectan si debe pagar impuestos sobre su Seguro Social. Un método sencillo para determinar si alguno de sus beneficios podría estar sujeto a impuestos es sumar la mitad de sus beneficios del Seguro Social a todos sus otros ingresos, incluidos los intereses exentos de impuestos.
Si recibe beneficios del Seguro Social, debe recibir el Formulario SSA-1099, Declaración de Beneficios del Seguro Social, que muestre la cantidad.
Luego, compare este total con las cantidades base a continuación. Si su total es mayor que la cantidad base para su estado civil, entonces algunos de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos. En 2019, los tres importes base son:
Contribuyentes que Rinden Planilla Federal de Persona Física:
Contribuyentes que Rinden Planilla Federal Conjunta:
Los contribuyentes casados que presentan declaraciones de impuestos por separado generalmente pagan impuestos sobre los beneficios.
Impuestos Estatales
Trece estados también gravan los ingresos de la seguridad social, incluidos Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Dakota del Norte, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental.
¿Retirarse en el extranjero?
Los ingresos de jubilación generalmente no están gravados por otros países. Como ciudadano estadounidense que se jubila en el extranjero y recibe Seguridad Social, por ejemplo, es posible que deba impuestos estadounidenses sobre esos ingresos, pero es posible que no esté sujeto a impuestos en el país donde pasará sus años de jubilación.
Si el Seguro Social es su único ingreso, es posible que sus beneficios no estén sujetos a impuestos y es posible que no necesite presentar una declaración de impuestos federales. Sin embargo, si también recibe ingresos de otras fuentes (ya sea de los Estados Unidos o del país donde se jubiló), por ejemplo, de un trabajo a tiempo parcial o por cuenta propia, es posible que deba pagar impuestos estadounidenses sobre algunos de sus beneficios, lo mismo que si todavía estuvieras viviendo en los EE.UU.
También es posible que deba declarar y pagar impuestos sobre cualquier ingreso obtenido en el país donde se jubiló. Cada país es diferente, así que consulte a un profesional de impuestos local o uno que se especialice en servicios de impuestos para expatriados.
Incluso si se jubila en el extranjero, es posible que aún deba impuestos estatales, a menos que haya establecido su residencia en un estado libre de impuestos antes de mudarse al extranjero. Además, algunos estados respetan las disposiciones de los tratados fiscales de EE. UU.; sin embargo, algunos estados no lo hacen. Por lo tanto, es prudente consultar a un profesional de impuestos.
Clasificación de los Trabajadores: Empleado VS. Contratista
Si contrata a alguien para un proyecto de tiempo completo a largo plazo o una serie de proyectos que probablemente durarán un período prolongado, debe prestar especial atención a la diferencia entre contratistas independientes y empleados.
Por qué importa
El Servicio de Impuestos Internos y los reguladores estatales examinan la distinción entre empleados y contratistas independientes porque muchos dueños de negocios tratan de categorizar a la mayor cantidad posible de sus trabajadores como contratistas independientes en lugar de empleados.
Lo hacen porque los contratistas independientes no están cubiertos por el desempleo y la compensación de los trabajadores, ni por las leyes federales y estatales de salarios, horas, contra la discriminación y laborales. Además, las empresas no tienen que pagar impuestos federales sobre la nómina sobre los montos pagados a los contratistas independientes.
Si clasifica incorrectamente a un empleado como contratista independiente, puede ser responsable de los impuestos sobre la nómina de ese trabajador, más una multa.
La diferencia entre empleados y contratistas independientes
Los Contratistas independientes son personas que contratan a una empresa para realizar un proyecto específico o un conjunto de proyectos. Usted, el pagador, tiene derecho a controlar o dirigir solo el resultado del trabajo realizado por un contratista independiente, y no los medios y métodos para lograr el resultado.
Sam Smith, un electricista, presentó una oferta de $6,400 para un complejo de viviendas para trabajos eléctricos. Según los términos de su contrato, cada dos semanas durante las próximas 10 semanas, recibirá un pago de $1,280. Esto no se considera pago por hora. Incluso si trabaja más o menos de 400 horas para completar el trabajo, Sam seguirá recibiendo $6400. También realiza instalaciones eléctricas adicionales bajo contratos con otras empresas que obtuvo a través de anuncios. Sam Smith es un contratista independiente.
Las leyes laborales varían según el estado. Por favor llame si tiene preguntas específicas.
Empleados proporcionan trabajo de forma continua y estructurada. En general, cualquier persona que preste servicios para usted es su empleado si puede controlar qué se hará y cómo se hará. Un trabajador sigue siendo considerado un empleado incluso cuando se les da libertad de acción. Lo que importa es que usted tiene derecho a controlar los detalles de cómo se realizan los servicios.
Sarah Smith es una vendedora empleada a tiempo completo por Rob Robinson, un concesionario de automóviles. Trabaja 6 días a la semana y está de guardia en la sala de exhibición de Rob en ciertos días y horarios asignados. Ella evalúa las permutas, pero sus evaluaciones están sujetas a la aprobación del gerente de ventas. Las listas de posibles clientes pertenecen al distribuidor. Tiene que desarrollar clientes potenciales e informar los resultados al gerente de ventas. Debido a su experiencia, solo requiere asistencia mínima para cerrar y financiar ventas y en otras fases de su trabajo. Se le paga una comisión y es elegible para los premios y bonificaciones que ofrece Rob. Rob también paga el costo del seguro de salud y el seguro de vida colectivo a término de Sally. Sally Smith es una empleada de Rob Robinson.
No es demasiado tarde para hacer una contribución para la jubilación
Si no ha aportado fondos a una Cuenta de Retiro Individual (IRA) o una compensación diferida 457b para el año fiscal 2019, o si ha aportado menos del máximo permitido, aún tiene tiempo para hacerlo. Puede contribuir a una cuenta IRA tradicional o Roth hasta la fecha de vencimiento del 15 de abril, sin incluir las extensiones.
Asegúrese de decirle al fideicomisario de la IRA que la contribución es para 2019. De lo contrario, el fideicomisario puede informar que la contribución es para 2020 cuando reciba sus fondos.
En general, puede contribuir hasta $6,000 de sus ganancias para el año fiscal 2019 (hasta $7,000 si tiene 50 años o más en 2019). Puede financiar una IRA tradicional, una IRA Roth (si reúne los requisitos) o ambas, pero sus contribuciones totales no pueden superar estos montos.
IRA tradicional: Es posible que pueda obtener una deducción de impuestos por las contribuciones a una cuenta IRA tradicional, según sus ingresos y si usted o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, están cubiertos por un plan de pensión del empleador.
IRA Roth: No puede deducir las contribuciones de una cuenta IRA Roth, pero las ganancias de una cuenta IRA Roth pueden estar libres de impuestos si cumple con las condiciones para una distribución calificada.
Cada año, el IRS anuncia los ajustes y limitaciones del costo de vida para los planes de ahorro para la jubilación.
El interés del préstamo con garantía hipotecaria sigue siendo deducible
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos ha dado lugar a preguntas de los contribuyentes sobre muchas disposiciones fiscales, incluido si los intereses pagados por los préstamos con garantía hipotecaria siguen siendo deducibles. La buena noticia es que, a pesar de las restricciones recién promulgadas sobre las hipotecas de viviendas, los contribuyentes a menudo aún puede deducir el interés de un préstamo con garantía hipotecaria, una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) o una segunda hipotecaindependientemente de cómo esté etiquetado el préstamo.
Fondo
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, promulgada el 22 de diciembre de 2017, suspende la deducción de intereses pagados sobre préstamos con garantía hipotecaria y líneas de crédito a menos que se utilicen para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda del contribuyente que garantiza el préstamo. Esta suspensión estará vigente desde 2018 hasta 2025.
Según la nueva ley, por ejemplo, el interés de un préstamo con garantía hipotecaria utilizado para construir una adición a una vivienda existente suele ser deducible, mientras que el interés del mismo préstamo utilizado para pagar gastos personales, como deudas de tarjetas de crédito, no lo es. Como en la ley anterior, el préstamo debe estar garantizado por la vivienda principal o segunda vivienda del contribuyente (conocida como residencia calificada), no exceder el costo de la vivienda y cumplir con otros requisitos.
Nuevo límite en dólares sobre el saldo total de préstamos residenciales calificados
Para cualquiera que esté considerando obtener una hipoteca, la nueva ley impone un límite de dólares más bajo en las hipotecas que califican para la deducción de intereses hipotecarios. A partir de 2018, los contribuyentes solo pueden deducir intereses sobre $750,000 de préstamos residenciales calificados. El límite es de $375,000 para un contribuyente casado que presenta una declaración por separado. Estos están por debajo de los límites anteriores de $1 millón, o $500,000 para un contribuyente casado que presenta una declaración por separado. Los límites se aplican a la cantidad combinada de préstamos utilizados para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda principal y la segunda vivienda del contribuyente.
Tratamiento fiscal de los reembolsos de impuestos estatales y locales
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), promulgada en diciembre de 2017, limitó la deducción detallada de impuestos estatales y locales a $5,000 para una persona casada que presenta una declaración por separado y $10,000 para todos los demás contribuyentes. El límite se aplica a los años fiscales 2018 a 2025.
Como en años anteriores, si un contribuyente elige la deducción estándar, los reembolsos de impuestos estatales y locales no están sujetos a impuestos. Sin embargo, si un contribuyente detalla las deducciones para ese año en el Anexo A, Deducciones detalladas, parte o la totalidad del reembolso puede estar sujeto a impuestos, pero solo en la medida en que el contribuyente recibió un beneficio fiscal de la deducción.
Los contribuyentes que se ven afectados por el límite SALT pueden no estar obligados a incluir todo el reembolso de impuestos estatales o locales en los ingresos del año siguiente. Como recordatorio, los reembolsos de impuestos estatales o locales recibidos en 2018 que se declararon en las declaraciones de impuestos de 2018 no se ven afectados.
La cantidad a incluir se calcula determinando la cantidad que el contribuyente habría deducido si el contribuyente solo hubiera pagado la obligación tributaria estatal y local real, es decir, sin reembolso ni saldo adeudado.
Aquí hay un ejemplo:
Un solo contribuyente detalla en el Anexo A y reclama deducciones por un total de $15,000 en su declaración de impuestos federales de 2018. De esa cantidad, $12,000 son para impuestos estatales y locales, $7,000 de los cuales son para impuestos estatales y locales sobre la renta. Sin embargo, la deducción de SALT está limitada a $10,000.
En 2019, el contribuyente recibió un reembolso de $750 por el impuesto sobre la renta estatal pagado en 2018. Esto significa que la obligación de ingresos estatal real para 2018 fue de $6,250 ($7,000 pagados menos el reembolso de $750). Como tal, la deducción SALT del contribuyente para 2018 aún habría sido de $10,000 incluso si se hubiera calculado sobre el impuesto estatal y local real pagado.
Debido a que no recibió ningún beneficio fiscal en su declaración de impuestos de 2018 por el sobrepago del impuesto estatal sobre la renta, el contribuyente no está obligado a incluir el reembolso del impuesto estatal sobre la renta recibido en 2019 en su declaración de impuestos de 2019.
Si tiene alguna pregunta sobre el tratamiento fiscal de los reembolsos de impuestos estatales y locales, la ayuda está a solo una llamada de distancia.
Aún más estadísticas
La evasión de impuestos y otros asuntos relacionados con la época de impuestos pueden afectar significativamente su jubilación y estilo de vida. Para obtener más información, consulta este artículo: 41 Estadísticas de Notoria Evasión Fiscal.
