¿Qué es una Corporación S?
Te has encontrado con una gran idea para crear una pequeña empresa y estás mordiendo el poco para comenzar. El primer paso es decidir qué tipo de entidad comercial desea crear. Las corporaciones S le brindan beneficios fiscales favorables y protección de responsabilidad limitada, pero ¿qué es una corporación S?
Las corporaciones S no son tan comunes como las empresas unipersonales, las asociaciones y las LLC de las que estamos acostumbrados a escuchar, pero este tipo de negocio puede valer la pena investigarlo para su empresa. Sin embargo, no todas las empresas son capaces de convertirse en una corporación S, y para algunas personas, puede ser prudente mantenerse alejado del cuerpo S.
En esta guía, le contaremos todo sobre las corporaciones S: qué son, las ventajas y desventajas de formar una, y cómo puede formar una. Tendrá todo lo que necesita para determinar si este tipo de negocio es adecuado para usted y cómo puede comenzar si cree que es el adecuado.
¿Qué es una corporación S?
Las corporaciones S son como una corporación C regular, pero los accionistas tienen la ventaja de tener impuestos de transferencia. Además, los accionistas tienen protección de responsabilidad y no son responsables de las deudas y obligaciones legales de la empresa.
Una de las mayores ventajas de una corporación S es la capacidad de tener impuestos de transferencia que evitan la doble imposición de sus ingresos. La doble imposición ocurre cuando los ingresos se gravan a nivel comercial y luego usted, como accionista, se grava por separado en su declaración de impuestos sobre la renta personal.
En cambio, los ingresos se transfieren a su impuesto sobre la renta personal y termina ahorrando dinero, ya que puede evitar los dolores de la doble imposición. Cada accionista es gravado a su propia tasa de impuestos personales.
Las corporaciones S también protegen a los accionistas de la responsabilidad personal. La empresa actúa como su propia entidad y los accionistas no son responsables de las deudas y obligaciones legales en las que incurre la empresa.
Esto lo beneficia porque nunca tendrá que preocuparse por ser demandado si el negocio está en un agua caliente legal. Sus activos personales también estarán protegidos si el negocio alguna vez se endeuda.
Ventajas de las Corporaciones S
Para cada tipo de entidad comercial, siempre hay pros y contras que el propietario de un negocio debe considerar, y las corporaciones S no son diferentes. Echemos un vistazo a algunas de las ventajas de formar una corporación S.
Beneficios fiscales
Como se mencionó anteriormente, los accionistas obtienen acceso a algunos beneficios fiscales, principalmente evitando esa molesta doble imposición. Las corporaciones S no son responsables de los impuestos a nivel corporativo. Todos los ingresos corporativos se transfieren a las declaraciones de impuestos personales de los accionistas.
Los primeros años de iniciar un negocio a menudo consisten en incurrir en deudas para que el negocio despegue. A pesar de que el negocio puede estar soportando algunas pérdidas al principio, los accionistas cosechan el beneficio de pasar estas pérdidas a su declaración de impuestos sobre la renta personal. Luego pueden cancelar estas pérdidas y reducir el nivel de sus ingresos imponibles.
Los accionistas también pueden recibir un salario, dividendos y otras distribuciones, algunas de las cuales disfrutan de un estado libre de impuestos. Si se hace correctamente, los accionistas pueden elegir razonablemente cómo distribuir sus ingresos entre su salario personal, dividendos, otras distribuciones e ingresos comerciales para lograr una carga fiscal limitada.
Protección de responsabilidad
La protección contra los pasivos, la deuda y las obligaciones legales de la empresa es una gran ventaja de las corporaciones S. Este beneficio se toma prestado del hermano de la corporación S, las corporaciones C.
Las empresas unipersonales y las asociaciones no disfrutan de este beneficio. Si las cosas golpean al ventilador, los propietarios son personalmente responsables de cualquier problema legal o monetario en el que aterrice el negocio.
La única vez que un accionista de la corporación S sería responsable del negocio es si hubiera una garantía personal escrita. Esto haría responsable al accionista por la misma cantidad descrita en la garantía personal.
Fácil transferencia de propiedad
Realmente no hay mucho de qué preocuparse cuando se vende una corporación S. No tendrá que preocuparse por las consecuencias fiscales adversas de la transferencia de propiedad. Tampoco hay ningún riesgo de que el negocio termine.
Con otras entidades comerciales, como empresas unipersonales y asociaciones, la venta del negocio puede un dolor de cabeza si es posible en absoluto. Es probable que haya consecuencias fiscales y la posible disolución de la empresa.
Más credibilidad
Las corporaciones S requieren más de un compromiso para establecerse y operar. Hay más pasos que entran en formación, y el término «corporación» parece tener un buen anillo. En consecuencia, otras empresas, accionistas e inversores potenciales pueden tomarlo más en serio que si estuviera dirigiendo una empresa unipersonal o una sociedad.
Desventajas de las corporaciones S
Las corporaciones S tienen algunas desventajas que debe conocer. Si no sigue las reglas y cumple con las pautas del IRS, corre el riesgo de recibir multas tributarias y potencialmente perder su estado como una corporación S.
Accionistas limitados
El IRS impone restricciones sobre cuántos accionistas pueden ser parte del negocio. Las corporaciones S solo pueden tener 100 accionistas.
Se requiere que los accionistas sean ciudadanos legales de los Estados Unidos, residentes o residentes extranjeros. Otras empresas como empresas unipersonales, sociedades o corporaciones no pueden ser accionistas de la empresa.
Esto puede ser perjudicial para la empresa cuando se buscan más inversores. No tienes suerte si has limitado tu número de accionistas. Tampoco puede aceptar fondos de nadie fuera de los ESTADOS Unidos o de otras empresas que deseen invertir en su empresa.
Costos de formación y mantenimiento
Las corporaciones S son víctimas de gastos de los que las empresas unipersonales y las asociaciones no necesitan preocuparse. Para crear una corporación S, debe pagar las tarifas de presentación de sus artículos de incorporación, tarifas de agente registrado y otras tarifas de inicio. También deberá pagar tarifas durante todo el año o anualmente. Si bien pueden no ser tanto individualmente, las tarifas pueden acumularse, y son algo que los propietarios únicos y las sociedades no tienen que pagar.
Beneficios fiscales percibidos
En algunos casos, el atractivo beneficio fiscal de transferencia puede ser engañoso. Si bien puede parecer que va a ahorrar dinero, puede estar en riesgo de recibir más carga tributaria si no tiene cuidado. Tendrá que prestar mucha atención al presentar sus impuestos al final del año.
Por ejemplo, el beneficio tributario de transferencia puede perjudicarlo si empuja sus ingresos a un nivel impositivo más alto en su declaración de impuestos individual. Si transfiere todos sus ingresos y lo coloca en un tramo impositivo en el que está pagando casi el 40%, entonces esto no terminaría ahorrándole dinero en absoluto.
Restricciones al capital accionario
Las corporaciones S solo tienen una clase de acciones. A algunos inversores les gusta tener acciones preferentes que les otorguen derechos adicionales, poder de voto y reembolso de dividendos, pero con una corporación S, solo hay una clase. La única distinción que una corporación S puede hacer es distribuir acciones que tienen poder de voto o poder sin voto.
Si cree que una corporación S es la entidad comercial adecuada para usted, vamos a ponerlo en camino para formar su entidad comercial.
Cómo formar una corporación S
La creación de una corporación S requerirá que primero averigüe si su negocio se ajustará a los criterios. Luego deberá crear su entidad comercial y presentar el formulario 2553 del IRS.
1. Determine si su negocio califica
No todas las empresas calificarán para ser una corporación S. Deberá cumplir con los siguientes requisitos cuando forme su negocio y durante toda la vida útil del negocio.
- Empresa nacional que opera dentro de los Estados Unidos
- No más de 100 accionistas
- Solo permitir una clase de acciones de accionistas
- Cumplir con los requisitos de los tipos específicos de inversores
También hay solo ciertos tipos de negocios a los que se les permite convertirse en una corporación S. Las empresas que se enumeran a continuación no pueden formar una corporación S.
- Bancos
- Cooperativas de ahorro y crédito
- Compañías de seguros
- Empresas que reciben más del 95% de los ingresos brutos de los negocios de exportación
- Empresas que se benefician de ciertos créditos fiscales extranjeros
Si su esfuerzo comercial cae dentro de estos parámetros, entonces puede pasar al siguiente paso y crear su entidad comercial.
2. Crea tu negocio
Ahora tendrá que incorporar su negocio. Esto requerirá que presente sus artículos de incorporación, cree un DBA, presente un EIN y más. Aquí hay algunos pasos que deberá seguir, muchos de los cuales detallamos en artículos adicionales que pueden ayudarlo.
Después de eso, lo único que queda por hacer es hacerlo oficial con el IRS.
3. Complete el Formulario 2553 del IRS
Para oficialmente oSi tiene el estatus de corporación S, deberá presentar el Formulario 2553 con el IRS e indicar que desea crear una corporación S. Hay ciertas limitaciones de tiempo dentro del año fiscal federal en cuanto a cuándo puede presentar y requisitos de presentación adicionales que se pueden encontrar en el Sitio web del IRS.
Deberá obtener las firmas de cada accionista al completar este formulario. Después de eso, lo enviará a la ubicación del IRS en su estado. Una vez que su formulario haya sido aprobado, lo que generalmente no toma más de 60 días, se le notificará si ha sido aprobado o no.
Si todo sale bien, entonces estás listo para comenzar. Ahora tiene el estatus de corporación S y puede cosechar las ventajas fiscales y la protección de responsabilidad limitada personal que ofrece esta entidad comercial.
¿Es una S Corp adecuada para usted?
Entonces, ¿es la estructura comercial de la corporación S la adecuada para usted? Si se ajusta a la factura, puede disfrutar de las ventajas de este tipo de entidad comercial. Si no, entonces sigue investigando otros tipos de entidades comerciales que puedan tener más sentido.
Asegúrese de consultar nuestras guías para obtener más información sobre otros tipos de negocios, como sociedades o compañías de responsabilidad limitada.
