¿Que Créditos fiscales existen para empresas propiedad de minorías?
Hay muchos créditos fiscales y otros incentivos que las empresas propiedad de minorías deberían considerar.
Las empresas propiedad de minorías son un componente crucial de la economía estadounidense. Durante los últimos 10 años, las empresas minoritarias comprendían más del 50% de las nuevas empresas con sede en EE. UU. y creó 4,7 millones de puestos de trabajo.
Si bien el código fiscal federal no incluye ningún incentivo específico para las empresas propiedad de minorías, los empresarios que se identifican como miembros de un grupo minoritario pueden estar mejor posicionados para aprovechar ciertos créditos y exenciones fiscales. Esto es lo que necesita saber sobre las exenciones fiscales para las empresas propiedad de minorías.
¿Cómo se define una empresa propiedad de minorías a nivel federal?
En los Estados Unidos, hay siete grupos minoritarios reconocidos: hispanoamericanos / latinos, negros / afroamericanos, asiático-americanos, árabe-americanos / americanos del Medio Oriente, nativos americanos / nativos de Alaska y nativos de Hawái / isleños del Pacífico.
Para apoyar a los empresarios que se identifican como una o más de estas minorías, las agencias federales y otras corporaciones a menudo reservan un porcentaje de sus presupuestos para trabajar con estas empresas. Las empresas que trabajan con empresas comerciales minoritarias (MBE) certificadas pueden ser elegibles para recibir ciertos beneficios fiscales.
Para calificar como MBE, una empresa debe cumplir con los siguientes criterios:
- Al menos el 51% del negocio es propiedad y está operado por uno o más ciudadanos estadounidenses pertenecientes a minorías.
- La gestión y las operaciones diarias están a cargo de los miembros minoritarios.
- La empresa es una empresa con fines de lucro, ubicada físicamente en los Estados Unidos o territorios fiduciarios.
También existen certificaciones nacionales para pequeñas empresas propiedad de mujeres (WOSB) que son al menos en un 51% de propiedad y operación de mujeres, y las Pequeñas empresas de propiedad de mujeres económicamente desfavorecidas (EDWOSB) cuyas mujeres propietarias calificadas tienen un patrimonio neto personal de menos de $ 750,000. Porque la Reserva Federal reconoce que dado que los hogares de minorías a menudo tienen un patrimonio neto medio y medio más bajo que los hogares de blancos, las mujeres empresarias de minorías pueden cumplir con los criterios para estas tres certificaciones.
Las empresas que trabajan con empresas comerciales minoritarias (MBE) certificadas pueden ser elegibles para recibir ciertos beneficios fiscales.
¿Qué beneficios fiscales se ofrecen a las empresas propiedad de minorías?
No se ofrecen exenciones fiscales federales específicamente a las empresas certificadas propiedad de minorías, pero hay incentivos fiscales por trabajar con otras empresas propiedad de minorías y operar en áreas de bajos ingresos, que a menudo tienen poblaciones minoritarias más grandes. Estos beneficios de impuestos indirectos son un gran incentivo para que las empresas propiedad de minorías apoyen a sus compañeros empresarios minoritarios mientras se benefician económicamente.
Dependiendo de la ubicación y la naturaleza de su negocio, existen dos ventajas fiscales particulares que los propietarios de empresas minoritarias pueden aprovechar:
Crédito fiscal para nuevos mercados (NMTC)
Establecido en 2000, el programa NMTC ha apoyado a empresas minoritarias en áreas de bajos ingresos. Bajo este programa, los contribuyentes pueden recibir un crédito contra los impuestos federales sobre la renta invirtiendo en entidades de desarrollo comunitario designadas (CDE). Los inversionistas pueden reclamar hasta el 39% de los créditos fiscales en tan solo siete años: el 5% de la inversión para cada uno de los primeros tres años, luego el 6% del proyecto para cada uno de los cuatro años restantes.
Una empresa minoritaria que cae bajo la designación de CDE puede ser su propio inversionista, aunque también puede encontrar inversionistas externos (generalmente una institución financiera regulada). Cualquier entidad o persona es elegible para reclamar estos créditos. Si bien el crédito vencerá en 2021, el Congreso lo ha extendido varias veces desde su inicio, por lo que el programa NMTC puede continuar en el futuro.
Descansos para empresas en áreas en dificultades y empoderamiento
Existen varias exenciones de impuestos que existen para alentar a las empresas a operar en áreas económicamente desfavorecidas. Estos no se limitan a empresas minoritarias y están abiertos a cualquier organización calificada. Sin embargo, si un empresario minoritario ha vivido o está familiarizado con estas áreas designadas, puede tener una ventaja competitiva para comenzar y lograr el éxito.
Una de las exenciones fiscales más comunes es para las empresas que trabajan en zonas de empoderamiento. Las zonas de empoderamiento son áreas designadas por el Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (para áreas urbanas) y el Departamento de Agricultura (para áreas rurales). Las empresas en estas ubicaciones califican para varios créditos fiscales, incluido el crédito de empleo de la zona de empoderamiento, la exclusión especial de ganancias de capital y las cancelaciones de gastos adicionales del primer año.
