Deducciones fiscales del trabajo a domicilio: Lo que hay que saber
Mucha gente no se da cuenta de que puede acogerse a las deducciones fiscales del trabajo en casa. Si eres autónomo, averigua si tienes derecho a esta desgravación fiscal.
Tanto su oficina en casa como su contenido, como equipos informáticos y muebles de oficina, pueden hacerlo elegible para deducciones de impuestos.
En los últimos años, COVID-19 ha traído un estilo de vida de trabajo desde casa a los empleados de todo el mundo. Ahora, en el momento de los impuestos, es importante que los trabajadores entiendan los requisitos de deducción de impuestos de la oficina en el hogar y las deducciones específicas que pueden ser elegibles para tomar en sus formularios de impuestos.
¿Qué es la deducción de impuestos de la oficina en el hogar?
Una deducción de impuestos de la oficina en el hogar es una deducción que los trabajadores elegibles pueden tomar si tienen un espacio dedicado a la oficina en el hogar, que se usa estrictamente para negocios.
En el año fiscal 2013, el IRS introdujo una opción simplificada para calcular la deducción para las oficinas en el hogar, a diferencia de su método regular más detallado. Con el método simplificado, los contribuyentes reciben una deducción de $ 5 por pie cuadrado utilizado para negocios en el hogar, con un máximo de 300 pies cuadrados. Además, con la opción simplificada, todas las deducciones detalladas relacionadas con el hogar se reclaman en su totalidad en el Anexo A. Sin embargo, no hay deducción de depreciación de la vivienda disponible para los años en que se utiliza la opción simplificada.
¿Quién es elegible para la deducción?
Si bien más personas han estado trabajando desde casa, no todos podrán aprovechar la deducción de impuestos de la oficina en el hogar. Según CNBC , esta desgravación fiscal es para aquellos que trabajan por cuenta propia, autónomos, contratistas independientes o trabajadores temporales.
Debido a la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017, aquellos que trabajan para un empleador en puestos W-2 ya no son elegibles para la exención de impuestos. Sin embargo, si trabajó para un empleador pero también tuvo un trabajo independiente o trabajó temporalmente por cuenta propia, puede reclamar la deducción durante los meses que trabajó en esos puestos, aunque debe tener algunos ingresos del Anexo C para ser elegible.
¿Cómo se calcula la deducción?
Una deducción de oficina en casa se puede calcular utilizando el método estándar o la opción simplificada. El método estándar requiere cálculos utilizando el Formulario 8829 del IRS, Gastos por uso comercial de su hogar, para deducir sus gastos de oficina en casa. Con la opción simplificada, los pies cuadrados de su oficina en casa se multiplican por una tasa predeterminada establecida por el IRS.
Si bien la opción simplificada puede ser más fácil, podría estar perdiendo algunas deducciones adicionales al no usar el método estándar. Sin embargo, el método estándar requiere un trabajo más profundo, lo que requiere que calcule todos sus gastos reales y mantenga un registro de todos los recibos.
Para ambos métodos, la deducción de la oficina en el hogar solo se puede usar si la parte de la residencia se usa exclusiva y consistentemente para fines comerciales.
Si bien más personas han estado trabajando desde casa, no todos podrán aprovechar la deducción de impuestos de la oficina en el hogar.
¿Qué otros gastos son deducibles?
Se pueden deducir varias compras para una oficina en casa si se enumeran como gastos comerciales en el Anexo C. Algunos ejemplos de los gastos de «oficina en casa» que pueden ser deducibles incluyen impresoras, escritorios y sillas de oficina, computadoras y archivadores u otro almacenamiento.
Realice un seguimiento de todos los gastos y recibos de su negocio para asegurarse de que puede probar sus compras en caso de una auditoría.
¿Cuál es el proceso para tomar la deducción?
Los declarantes tomarán la deducción de diferentes maneras dependiendo del método utilizado para calcularla. Aquellos que usan el método simplificado tomarán la deducción directamente en el Anexo C al informar los ingresos y gastos de su negocio. Sin embargo, aquellos que calculan las deducciones utilizando el método estándar presentarán un Formulario 8829 junto con su declaración de impuestos. Después de eso, informarán la deducción total de los ingresos comerciales en el Anexo C.
Si sus gastos de oficina en casa son más que los ingresos de su negocio para el año, su deducción será limitada, ya que no puede hacer que sus ingresos del Anexo C sean inferiores a cero utilizando el uso comercial de los gastos del hogar.
¿Puedes reclamar la deducción después de solo unos meses de ser autónomo?
Aunque solamente haya trabajado por cuenta propia durante algunos meses del año, puede solicitar una deducción fiscal parcial por el trabajo en casa. Para calcular la deducción, asegúrese de utilizar únicamente los gastos correspondientes a los meses en los que trabajó por cuenta propia o en los que cumplió los requisitos para ello.
Si un contribuyente elegible decide usar el método de deducción simplificada, puede usar la cantidad de meses que trabajó desde casa para prorratear la cantidad que puede deducir. También pueden optar por deducir una parte de los gastos reales de los meses en que fueron elegibles para la deducción.
