¿Como elegir la entidad comercial adecuada a la hora de formar una empresa?

Desde averiguar su público objetivo hasta seleccionar el mejor préstamo comercial de nueva creación, las grandes decisiones son una parte básica de ser propietario de un negocio. Uno de los primeros y más importantes a los que se enfrentará es elegir el tipo de entidad comercial que desea poseer.

El tipo de entidad comercial, también conocida como su estructura comercial, se describe mejor como el estado legal de su empresa. Debido a esto, tiene un gran impacto en la forma en que opera en el futuro. Su proceso de presentación de impuestos, la capacidad de obtener un préstamo e incluso la cantidad de reuniones que celebre se verán afectadas por el tipo de entidad comercial que finalmente elija.

En este artículo, lo ayudaremos a tomar la mejor decisión para su negocio al proporcionar los pros y los contras de cada estructura comercial. Para las entidades comerciales más populares, le daremos una mirada aún más cercana a cómo funcionan y lo que se necesita para establecerlas.

Una lista completa de Tipos de entidades comerciales

El primer paso para seleccionar la estructura de su negocio es aprender qué opciones están disponibles. En los Estados Unidos, tiene una lista bastante amplia para elegir, con cada tipo de entidad comercial que proporciona sus ventajas y desventajas únicas. Estos se pueden dividir en seis categorías básicas.

A medida que avanza en esta lista, tenga en cuenta que el hecho de que existan estas estructuras comerciales no significa que todos los estados las reconozcan. Repasaremos las estructuras más comunes, que son reconocidas en todo el país, más adelante en este artículo.

1. Empresa individual

Las personas o parejas casadas que operan un solo negocio pueden considerarse propietarios únicos, a menudo por defecto. Este es el tipo de entidad comercial más simple de seleccionar.

Los propietarios únicos se benefician de un proceso de inicio fácil y de bajo costo, pero son personalmente responsables de las responsabilidades financieras y legales de su empresa.

2. Asociación

Si su empresa tiene dos o más propietarios, tiene la opción de establecer una asociación. Los propietarios de negocios que optan por formar asociaciones tienden a beneficiarse de un proceso de inicio simple, pero no pueden acceder fácilmente a la financiación, al igual que los propietarios únicos. También se beneficia de no ser gravado dos veces, como sería el caso con la mayoría de las corporaciones.

Las asociaciones se pueden dividir en algunos tipos principales:

Asociación General

El término «asociación» se refiere con mayor frecuencia a una asociación general. Este tipo de estructura requiere que usted y su socio comercial no solo trabajen activamente dentro de la empresa, sino que también tengan una inmensa responsabilidad personal por las obligaciones financieras y legales de su empresa.

Sociedad comanditaria

Una sociedad limitada (LP) es propiedad tanto de socios generales, que están activos en la compañía, como de socios limitados, que no necesitan participar en las operaciones diarias de la compañía. Estas sociedades protegen al socio de la responsabilidad de una manera «limitada», pero aún así dejan al socio general personalmente responsable de las obligaciones de la compañía. Esto también significa que los socios limitados no tienen mucho que decir sobre lo que sucede con la empresa.

Sociedad de Responsabilidad Limitada

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) está compuesta completamente por socios limitados, por lo que ninguno de los propietarios de negocios tiene responsabilidades personales. Debido a que los propietarios son socios limitados y no existen socios generales, ambos socios tienen voz y voto en lo que sucede con la empresa. Ninguna de las partes es responsable de las demandas resultantes de la negligencia del otro.

Sociedad Limitada de Responsabilidad Limitada

Un tipo de entidad comercial más nueva y bastante rara, una sociedad limitada de responsabilidad limitada (LLLP) tiene al menos un socio general y al menos un socio limitado. Funciona de manera muy similar a un LP, pero proporciona una protección de responsabilidad adicional para los socios generales.

3. Sociedad de Responsabilidad Limitada

Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) puede ser propiedad de una o más personas y proporciona una gran protección contra la responsabilidad personal. Las LLC también pueden elegir cómo se les cobrará el impuesto. Al comparar una sociedad o empresa unipersonal con una LLC, esta última requiere un proceso de inicio más largo y costoso, pero brinda más oportunidades para obtener fondos.

Algunos estados también pueden permitir compañías profesionales de responsabilidad limitada (PLLC) para formar. Estos generalmente funcionan como LLC, pero están dedicados a profesionales con licencia como médicos y abogados.

4. Corporación

Las corporaciones proporcionan la mayor protección posible contra la responsabilidad personal, ya que son entidades legales completamente separadas que no están vinculadas a los propietarios. Estas entidades legales son costosas de formar y vienen con muchos requisitos que incluyen contabilidad continua y actas de reuniones.

Este tipo de entidad comercial generalmente se elige cuando los propietarios de negocios desean vender acciones o esperan un crecimiento a gran escala. Estos son los principales tipos de corporaciones:

Corporación C

El término «corporación» generalmente se refiere a este tipo de corporación. Los tomadores de decisiones en una corporación C incluyen accionistas, funcionarios y una junta directiva. Los C-corps son una excelente opción para proteger sus activos personales, pero lo someten a doble imposición, ya que su empresa debe pagar impuestos corporativos, mientras que usted, como propietario, debe completar las declaraciones de impuestos personales para sus ganancias.

Algunos estados también pueden permitir que se formen corporaciones profesionales. Estos se clasifican como un tipo de C-corp, pero al igual que los PLLC, están dedicados a profesionales con licencia.

S-Corporación

Este es un tipo de corporación un poco más manejable para poseer porque no está sujeto a doble imposición. Sin embargo, es posible que no tenga la oportunidad de recaudar suficiente capital, en parte debido a los accionistas limitados. S-corps también debe registrarse con el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Corporación B

Si desea contribuir al bien mayor del público sin renunciar a sus ganancias, B corps es una gran alternativa para convertirse en una organización sin fines de lucro. Debe cumplir con un conjunto de requisitos sociales y ambientales, y es posible que deba presentar un informe que demuestre su impacto. Los cuerpos B todavía pagan impuestos dos veces.

5. Cooperativa

Las cooperativas son un tipo único de entidad comercial propiedad directa de las personas que se benefician de sus servicios. Si bien no es muy común, puede dar voz a cada miembro de su negocio. Es poco probable que las cooperativas reciban fondos.

Un ejemplo común de una cooperativa es una cooperativa de alimentos o comestibles, que permite a los compradores pagar cuotas de membresía para convertirse en propietarios parciales. Estos propietarios ayudan a decidir lo que se vende y pueden recibir una parte de cualquier ganancia.

6. Entidades diversas

Más allá de las estructuras primarias enumeradas anteriormente, también puede considerar las fincas y los municipios como estructuras comerciales. Estas entidades comerciales realizan funciones altamente específicas que normalmente no se utilizan para una empresa tradicional. En cambio, un patrimonio actúa como una entidad legal que se distribuirá después de la muerte de su propietario, mientras que los municipios actúan como estructuras comerciales legales para ciudades y pueblos.

Las organizaciones sin fines de lucro también se consideran legalmente una forma de negocio y son técnicamente corporaciones que se centran en proporcionar valor al público de alguna manera en lugar de beneficiarse. Debido a que no están sujetos a impuestos, las corporaciones sin fines de lucro tienen pautas estrictas que deben seguir.

4 tipos más comunes de entidades comerciales

Elegir la estructura legal para su entidad comercial puede ser difícil con tantas opciones por delante. Para facilitar su selección, hemos reducido cuatro tipos de entidades comerciales preferidas por la mayoría de los propietarios de negocios de ee. UU., Para que pueda ver más de cerca cómo funcionan.

1. Empresa unipersonal

Formación: Es extremadamente fácil comenzar su empresa unipersonal. En la mayoría de los estados, no necesita hacer nada para comenzar a operar. Si tiene algún requisito, generalmente es obtener una licencia comercial simple o un número de identificación de empleado. Las empresas unipersonales son las entidades comerciales más comunes debido a esta falta de barrera.

Responsabilidad: Los propietarios únicos están sujetos a una gran cantidad de responsabilidad personal. Debido a que no es una entidad separada de su negocio, usted es totalmente responsable de cualquier deuda que acumule, así como de cualquier demanda recibida.

Tributación: Archivo de propietarios únicos Anexo C con Formulario 1040 como parte de sus declaraciones de impuestos individuales. Esto significa que se le cobrarán impuestos a la tasa de impuestos personales en lugar de a la tasa corporativa. Obtener impuestos a la tasa personal en realidad puede costarle más a medida que sus ingresos aumentan a aproximadamente $ 40,000 o más.

2. Sociedad de Responsabilidad Limitada

Formación: Las LLC están obligadas principalmente a registrarse con su estado mediante la presentación de sus artículos de organización. Este documento puede costar hasta $ 500 para completar.

Responsabilidad: Cuando forma una LLC, se da una cantidad significativa de protección contra las obligaciones financieras y legales de su empresa. Los únicos casos en los que es posible que no esté protegido son las situaciones en las que maneja mal el dinero o en las que proporciona una garantía personal para un préstamo comercial.

Tributación: Las LLC pueden seleccionar el estilo de impuestos de cualquiera de los otros tres tipos de entidades comerciales más comunes que se enumeran aquí. También puede obtener doble impuestos como una corporación C, pero es raro que cualquier propietario de LLC elija esta ruta.

3. Corporación S

Formación: Las corporaciones S deben presentar Formulario 2553 con el IRS y envíe sus costosos artículos de incorporación a su estado. Más allá de la formación de su nuevo negocio, deberá mantenerse al día con las tarifas anuales de presentación, crear estatutos y seguir inmensas regulaciones corporativas.

Responsabilidad: Las responsabilidades de su empresa y sus responsabilidades personales están completamente separadas con una S-corp.

Tributación: Los S-corps son el único tipo de corporación que no está sujeta al impuesto corporativo. Esto significa que se beneficiará de los impuestos de transferencia y nunca estará sujeto a doble imposición.

4. Asociación general

Formación: Al igual que las empresas unipersonales, es muy probable que no necesite hacer nada para formarse que no sea acordar con un socio para operar y compartir las ganancias. Algunos estados o ciudades pueden requerir licencias comerciales o EIN. La mayoría de los socios optan por crear un acuerdo de asociación formal entre ellos para evitar cualquier disputa.

Responsabilidad: Los socios generales están tan sujetos a la responsabilidad personal por obligaciones comerciales como los propietarios únicos. Incluso puede ser responsable de la negligencia de su pareja.

Tributación: Los socios generales se benefician de los impuestos de transferencia, por lo que solo se les gravará una vez en su impuesto sobre la renta personal.

Dirija su negocio en la dirección correcta

El tipo de entidad comercial que elija establecerá el escenario de cómo usted y su empresa operarán en el futuro. Dicho esto, es importante ser consciente de su decisión. En lugar de solo considerar qué ruta es la más fácil de tomar, también piense en cómo afectará a su negocio en el futuro. Por ejemplo, incluso si usted es una operación individual a pequeña escala, en realidad puede beneficiarse de la formación de una LLC para fines fiscales, ya que tendrá más flexibilidad a medida que aumenten sus ingresos.

Si está pensando en formar una LLC, lea nuestro artículo sobre cómo un acuerdo operativo de LLC puede beneficiar a su empresa a medida que se está formando.