¿Necesita un freelancer una licencia comercial?
La fuerza laboral independiente está creciendo a un ritmo rápido.
Y a medida que se vuelve más rentable, más y más personas abandonan los trabajos tradicionales para trabajar a tiempo completo o parcial como trabajadores independientes. De hecho, algunos estudios sugieren que los freelancers serán más del 50 por ciento de la fuerza laboral en los próximos 10 años.
Es fácil ver por qué se está produciendo esta tendencia. El trabajo independiente permite a las personas la oportunidad de trabajar cuando quieran, y a veces donde quieran.
Y gracias a compañías como Uber, Lyft, DoorDash, Grubhub y muchas más, también es una oportunidad para que las personas prueben nuevos trabajos y hagan algo de dinero extra, o tal vez incluso se ganan la vida por completo.
Pero una de las desventajas potenciales del trabajo independiente es cumplir con las reglas y regulaciones relevantes, especialmente las leyes fiscales. Esto se debe a que técnicamente, como profesional independiente, usted es un contratista independiente que posee su propio negocio.
¿Eso significa que los freelancers necesitan una licencia comercial? No exactamente.
Hay varias entidades comerciales diferentes que puede establecer como autónomo, cada una con su propio conjunto de ventajas y desventajas. Entonces, para ayudarlo a tomar la decisión correcta, aquí hay una explicación de sus diferentes opciones, así como algunos de los pros y los contras de cada una.
1. Empresas unipersonales para autónomos
Una empresa unipersonal es una de las opciones más básicas y lógicas para los autónomos. Esencialmente, una empresa unipersonal es una forma elegante de decir que un individuo dirige su propio negocio.
En este tipo de acuerdo, no hay separación legal entre la persona que dirige el negocio y el negocio en sí. Debido a esto, una empresa unipersonal termina siendo el estado predeterminado para todas las empresas. Esto significa que si no ha hecho nada para cambiar el tipo de negocio que dirige, entonces ya está ejecutando una empresa unipersonal.
Además, si no ha hecho nada para cambiar su estado, técnicamente su negocio se ejecuta con su nombre. Sin embargo, puede configurar un DBA, que significa «Doing Business As», que le permite usar un nombre diferente para el negocio sin cambiar el estado de su empresa. Esto a menudo es útil para las personas que desean comercializar su negocio pero no quieren usar su propio nombre.
Pros
La principal ventaja de una empresa unipersonal es lo fácil que es configurarla, ya que no necesita hacer nada para establecerla.
Si desea utilizar un DBA, deberá registrarlo con su Secretario de Estado u otro organismo del gobierno local.
Este proceso de configuración de un DBA no requiere mucho más que completar algunos formularios y tal vez pagar una pequeña tarifa.
La otra gran ventaja de una empresa unipersonal viene cuando es el momento de presentar impuestos. Como propietario único, no necesita presentar ninguna devolución adicional. Simplemente declare los ingresos de su negocio en el Anexo C de su reforma tributaria, y esto se ingresa en su formulario 1040 regular.
Debido a esto, la tasa impositiva para las empresas unipersonales es más baja que para otras entidades comerciales.
Contras
La mayor desventaja de una empresa unipersonal es que usted, como individuo, es responsable de todas y cada una de las deudas comerciales. Esto significa que si usted toma un préstamo, o financia algún equipo, utilizando el nombre de su negocio, y no paga esta obligación, los acreedores pueden venir detrás no solo de los activos de su negocio sino también de sus activos personales.
O si su empresa es demandada, es esencialmente usted quien está siendo demandado. No hay protección contra sus activos personales, a diferencia de las otras entidades que discutiremos más adelante.
Esto puede ser aterrador, ya que significa que sus cuentas bancarias personales, su casa y cualquier otro activo que posea están en riesgo si no paga sus deudas.
El otro inconveniente importante es si desea recaudar dinero para el negocio. Dado que no puede vender acciones o acciones, las inversiones en su negocio irán directamente a usted. A algunos inversores puede que no les guste la idea de entregarle dinero directamente a usted sin obligación legal como la que hay con una corporación.
¿Quién debe usar una empresa unipersonal?
Este tipo de entidad comercial es ideal para autónomos que no planean requerir inversión o que no planean endeudarse para hacer crecer el negocio.
Los escritores independientes, desarrolladores web, conductores, artistas, diseñadores gráficos, etc. probablemente puedan hacerlo bien con una empresa unipersonal, ya que no hay mucha necesidad de deuda, lo que reduce el riesgo de que sus activos sean embalsados como resultado de la falta de pago.
Sin embargo, si va a seguir con una empresa unipersonal, es posible que desee obtener los servicios de un contador de impuestos. Un preparador de impuestos ayudará a asegurarse de que está presentando sus impuestos correctamente y haciendo las deducciones correctas.
Por ejemplo, si trabaja desde casa y cumple con los requisitos, es posible que pueda deducir el gasto de su oficina en casa. Pero probablemente no debería hacer esto sin consultar primero a un profesional, ya que los errores en su declaración de impuestos pueden llevar a fuertes multas y otros castigos más severos.
2. Asociaciones
Una sociedad es esencialmente lo mismo que una empresa unipersonal, excepto que en lugar de que haya una sola persona dirigiendo el negocio, hay al menos dos.
Por lo general, no es necesario hacer nada para formar una sociedad, aunque es inteligente armar algún tipo de documento escrito que describa las responsabilidades de cada socio, así como la forma en que se dividirán las ganancias entre las diferentes personas involucradas.
Pros
Las ventajas de una sociedad son esencialmente las mismas que las de una empresa unipersonal.
Puede ser más fácil recaudar dinero para el negocio, ya que tendrá más personas que pueden contribuir a él. Pero aún puede resultarle difícil convencer a los inversores de que compren, ya que una sociedad todavía conlleva la misma cantidad de riesgo que una empresa unipersonal.
Contras
El principal inconveniente de una sociedad es similar a los de una empresa unipersonal, pero hay una capa adicional de riesgo. Dado que usted y sus socios son considerados iguales a los ojos de la ley, podría ocurrir una situación en la que usted sea responsable de las deudas asumidas por su pareja.
Entonces, si su pareja hace algo que no sabe, y luego las cosas se van al sur, podría terminar teniendo que sacrificar activos personales para cubrir un desastre creado por su pareja. En algunos casos, esto puede hacer que las buenas amistades terminen en una fea batalla legal.
Asegúrese de saber en qué se está metiendo al formar una asociación.
¿Quién debe formar una asociación?
Esta es una buena opción para las personas que encuentran ventajoso formar equipo con otros, pero solo cuando el riesgo es bajo. Si se necesitarán grandes inversiones para poner en marcha el negocio, o si cree que tendrá que endeudarse, entonces este tipo de acuerdo lo expone a riesgos similares a los de una empresa unipersonal.
3.Corporación C y Corporación S
Si necesita inversión o deuda, o si está buscando formas de limitar sus pasivos, es posible que desee crear una corporación.
En general, hay dos tipos de Corporaciones: Corporaciones C y Corporaciones S. Las letras se refieren al subcapítulo del código tributario que las detalla, y realmente no tienen otro significado que ese.
Lo principal que debe recordar sobre una corporación es que existe completamente separada de las personas que la dirigen.
Establecer uno requiere presentar «artículos de incorporación» ante el Secretario de Estado, lo que implica una tarifa que puede variar de menos de $ 100 a más de $ 300 dependiendo de dónde se incorpore.
Una corporación es propiedad de los accionistas, y en los artículos de incorporación, deberá decidir cuántas acciones va a ofrecer y cómo las personas pueden adquirir estas acciones.
Además, una corporación es, para todos los propósitos legales, una «persona». Puede poseer propiedades a su nombre, endeudarse y poseer toda la propiedad a su nombre. Y junto con todo esto, las corporaciones están obligadas a hacer divulgaciones regulares a los órganos de gobierno relevantes para asegurarse de que están siguiendo todas las reglas y regulaciones asociadas con una corporación.
Además, también debe poder demostrar que la corporación existe completamente separada del individuo. Esto significa asegurarse de celebrar formalidades como reuniones anuales de accionistas, así como elecciones para juntas directivas y funcionarios. Si esto no sucede, entonces los tribunales pueden dictaminar que su corporación no es realmente una corporación, lo que la disolvería y la devolvería al estado de empresa unipersonal o sociedad.
Corporaciones S
Cuando pensamos en corporaciones, tendemos a pensar en grandes empresas, y la mayoría de estas son corporaciones C. Pero otro tipo de corporación es una Corporación S, y estas están destinadas más a las pequeñas empresas, ya que pueden ser designadas como una «entidad de paso».
Una «entidad de paso» significa que los ingresos y los salarios aún se pueden contabilizar como ingresos personales, lo que hace que sea un poco más fácil navegar por el papeleo de ser propietario de una corporación.
Sin embargo, las corporaciones C aún necesitan pasar por todo el papeleo regulatorio asociado con una corporación, lo que significa que continuarán siendo entidades complicadas.
Pros
Hay dos ventajas principales para establecer su negocio como una corporación, ya sea que elija C o S. Son los siguientes:
- Las corporaciones pueden ser propiedad de cualquier número de personas, y pueden vender acciones. Esto hace que sea significativamente más fácil para usted recaudar dinero para el negocio. Esencialmente, usted vende acciones, lo que le da a una persona la propiedad parcial, y los fondos que utilizan para comprar las acciones pueden ayudar a cubrir los gastos del negocio.
- Las corporaciones existen separadamente de aquellos que la poseen. Esto significa que solo los activos de la corporación se pueden usar para pagar las deudas y pasivos de la corporación. Esto protege efectivamente sus propios activos personales en caso de que la empresa tenga problemas para pagar sus facturas.
Contras
Las corporaciones fueron diseñadas con grandes empresas en mente, por lo que el papeleo y los procedimientos en torno a la creación y el mantenimiento de una tienden a ser bastante intensos. Esto a menudo puede ser demasiado para que las empresas más pequeñas lo manejen, y es una de las muchas razones por las que las pequeñas empresas no van por esta ruta.
Además, las corporaciones están sujetas a lo que se llama doble imposición.
Las ganancias corporativas se gravan, y luego cualquier salario o dividendo que pague también se grava con los impuestos sobre la renta personal de un individuo. Entonces, en este sentido, las ganancias que obtiene en una corporación se gravan dos veces antes de que se entreguen a los empleados o accionistas como ingreso disponible.
¿Quién debe formar una corporación?
Es difícil imaginar un escenario en el que una Corporación C tenga sentido para un profesional independiente. El papeleo involucrado a menudo será más un gasto de lo que vale, especialmente en comparación con el de una empresa unipersonal o una sociedad.
Sin embargo, una Corporación S podría tener sentido en los casos en que tendrá que hacer una gran inversión. Por ejemplo, si desea iniciar un negocio de conductores de Uber y necesita comprar automóviles para ofrecer a sus trabajadores independientes, entonces una Corporación S evitaría exponer sus propios activos personales en caso de que el negocio tuviera dificultades para realizar pagos de automóviles.
Pero para la mayoría de los otros tipos de negocios independientes, este tipo de acuerdo probablemente será más un dolor de cabeza de lo que vale.
4. LLC
LLC significa Sociedad de Responsabilidad Limitada, y sirve como un punto medio entre una corporación y una empresa unipersonal o sociedad.
Esencialmente, una LLC le permite mantener sus activos separados del negocio sin tener que pasar por la molestia de establecer una corporación. Y lo que es más, una LLC se puede establecer con un solo individuo, por lo que es una opción atractiva para algunas pequeñas empresas y autónomos.
Pros
Los ingresos de una LLC aún se pueden reclamar en los impuestos sobre la renta individuales, lo que ayuda a mantener su tasa de impuestos baja y también reduce la cantidad de papeleo que necesita presentar ante el IRS en el momento de los impuestos.
Además, una LLC ofrece las mismas protecciones que una corporación, lo que significa que no necesita preocuparse de que sus activos personales sean incautados en caso de que la empresa tenga dificultades para cumplir con sus obligaciones.
Contra
El principal inconveniente de una LLC está realmente vinculado a sus principales ventajas. Debido a que es tan fácil de comenzar, no se requiere un acuerdo operativo, y esto significa que muchas personas no hacen uno. Esto puede llevar a alguna zona gris sobre quién es capaz o capaz de actuar en nombre de la empresa. Y si hay una disputa, es poco probable que los tribunales puedan ayudar a resolverla. Pero esto solo sucede en el caso de una LLC multipartita.
Sin embargo, la solución aquí sería asegurarse de establecer un acuerdo operativo que sea firmado por todos los miembros relevantes antes de entrar en una LLC.
¿Quién debe formar una LLC?
Debido a su fácil configuración, esta es una gran opción para cualquier autónomo o propietario de una pequeña empresa preocupado por el riesgo. Si solo opera un pequeño negocio independiente fuera de su hogar, entonces probablemente todavía esté seguro de quedarse con una empresa unipersonal.
Pero cuando comienzas a agregar personas al negocio, y si comienzas a adquirir activos o endeudarte, entonces podría convertirse en una buena idea formar una LLC.
Cuando se trata de un negocio independiente, es difícil superar la simplicidad de una empresa unipersonal o sociedad.
Pero a medida que su trabajo y negocio independiente se vuelve más complicado y asume más deudas y pasivos, entonces podría ser inteligente cambiar a una LLC.
Solo en casos extremos una corporación tiene sentido, y si decide seguir esta ruta, asegúrese de contratar a un contador o un analista financiero para asegurarse de tener toda su documentación en orden.
