Guía completa para la declaración de impuestos de su empresa en Estados Unidos
Como propietario de un negocio, entender sus impuestos federales, estatales y locales es vital para su éxito general. Aquí está todo lo que necesita saber sobre la presentación de impuestos de negocios.
Desde los plazos hasta los formularios adecuados, es importante comprender las diferencias entre los impuestos federales, estatales y locales y los requisitos.
Como propietario de un negocio, comprender sus impuestos federales, estatales y locales es vital para su éxito general. Todas las empresas deben pagar impuestos comerciales, pero el tipo de entidad comercial que posee determina qué impuestos debe pagar y cómo los paga.
Saber cómo presentar sus impuestos correctamente y a tiempo le permite pasar un tiempo mínimo trabajando en los formularios de impuestos del IRS para que pueda concentrarse en administrar su negocio. En esta guía, desglosamos todo lo que necesita saber sobre los impuestos comerciales, desde su número de identificación del empleador hasta los formularios comunes de impuestos comerciales.
¿Qué es un Número de Identificación del Empleador (EIN)?
Un número de identificación del empleador (EIN) es el número de identificación fiscal federal de su empresa. La mayoría de las empresas requieren un EIN para presentar impuestos comerciales, pero no todos. De acuerdo con el IRS, debe solicitar un EIN si alguno de los siguientes elementos se aplica a su negocio:
- Tienes empleados.
- Su negocio es una corporación o sociedad.
- Tienes un plan Keogh (pensión con impuestos diferidos).
- Usted retiene los impuestos sobre los ingresos pagados a un extranjero no residente.
- Usted presenta declaraciones de impuestos de empleo, impuestos especiales o alcohol, tabaco y armas de fuego.
- Usted está involucrado con ciertos fideicomisos, propiedades, inversiones inmobiliarias, organizaciones sin fines de lucro, cooperativas de agricultores o administradores de planes.
Si necesita un EIN, puede solicitar uno en el sitio web del IRS.
Tipos de impuestos comerciales
Los impuestos que debe pagar dependen en gran medida de dos elementos: el tipo de negocio que posee y el estado en el que hace negocios. Según el IRS, estos son los diferentes impuestos comerciales puede anticipar:
Impuestos sobre la renta
Todas las entidades comerciales, aparte de las asociaciones, deben presentar y pagar impuestos sobre los ingresos recibidos durante el año. Casi todos los estados imponen un impuesto sobre la renta comercial o corporativo, pero cada estado tiene sus propias leyes fiscales. A medida que prepara sus impuestos comerciales para el año, asegúrese de comprender su impuesto sobre la renta requerido a nivel estatal y local.
Impuestos estimados
Se espera que los trabajadores independientes, solopreneurs, socios y accionistas de corporaciones S realicen pagos de impuestos estimados si anticipan deber $ 1,000 o más cuando presenten su declaración. Usted paga impuestos estimados trimestralmente; y determinar cuánto debe pagar cada trimestre puede ser confuso para los nuevos propietarios de negocios. Es importante obtener su estimación correcta, ya que puede recibir una multa por no pagar o pagar menos estos impuestos. Visite la guía sobre impuestos estimados del IRS para determinar si este impuesto se aplica a su negocio y para ayudar a calcular cuánto debe.
Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
El impuesto al trabajo por cuenta propia (impuesto SE) es un impuesto del Seguro Social y Medicare que contribuye a su cobertura bajo el sistema de seguro social. La cobertura del Seguro Social le proporciona beneficios de jubilación, discapacidad, sobreviviente y Medicare.
Impuestos sobre el empleo
Si tiene empleados W-2, debe presentar y pagar ciertos impuestos federales que incluyen impuestos de seguro social y Medicare, retenciones de impuestos federales sobre la renta e impuestos federales de desempleo. Además, cada estado requiere impuestos estatales específicos sobre el empleo, como el seguro de desempleo y el seguro de compensación para trabajadores, así que asegúrese de obtener toda la información que necesita en el departamento de impuestos de su estado.
Impuestos especiales
Estos impuestos se pagan cuando se realizan compras en ciertos bienes, como la gasolina, y a menudo se incluyen en el precio del bien. Hay muchos tipos diferentes de empresas que deben pagar impuestos especiales, pero el combustible suele ser un componente importante. Los impuestos especiales se recaudan principalmente de las ventas de combustible para automóviles, billetes de avión, tabaco, alcohol y bienes y servicios relacionados con la salud. Para obtener una lista más completa, visite la página del IRS sobre impuestos especiales.
Presentación de formularios de impuestos
Con una comprensión de los impuestos que su empresa puede estar obligada a pagar, puede familiarizarse con los formularios correctos. Si bien la mayoría de las compañías de preparación de impuestos y paquetes de software proporcionan los formularios correctos para usted, es mejor familiarizarse con ellos para que pueda completarlos con precisión y rapidez cuando llegue el momento.
El IRS proporciona una lista de formularios de impuestos comerciales e instrucciones, aunque si no está seguro de tener todo lo que necesita, debe consultar a un Contador Público Certificado (CPA), preparador de impuestos profesional o contador de impuestos.
Si dirige una empresa unipersonal u opera su negocio como una compañía de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro, es probable que deba completar un Anexo C (Formulario 1040) para reportar los ingresos y pérdidas de su negocio. En muchos casos, si completa un formulario del Anexo C, también deberá enviar un Anexo SE (o impuesto sobre el trabajo por cuenta propia). El Anexo C es un formulario simple de impuestos comerciales de solo dos páginas. Para completar este formulario, simplemente enumere todos los gastos que reclama, luego reste sus gastos de sus ganancias para encontrar su ganancia o pérdida neta. Finalmente, transfiere este número a su formulario de impuesto sobre la renta personal.
Saber cómo presentar sus impuestos correctamente y a tiempo le permite pasar un tiempo mínimo trabajando en los formularios de impuestos del IRS.
Si su negocio es una corporación, o si opta por tratar a su LLC como una, entonces debe preparar una declaración de impuestos corporativos por separado en el Formulario 1120 (o el Formulario 1120S para S corps), que es el formulario de impuestos estimados para las corporaciones. El Formulario 1120 es similar al Anexo C, ya que calcula los ingresos de su negocio de la misma manera. Sin embargo, este formulario a menudo es más complicado porque requiere más detalles que el Anexo C, y debe presentarlo por separado de su declaración de impuestos sobre la renta personal.
Aquí hay una lista de los formularios de impuestos comunes que su empresa puede estar obligada a presentar dependiendo del tipo de negocio que posee:
Rendimiento anual de los ingresos (sociedades)
Impuesto sobre la renta
- 1040, U.S. Individual Income Tax Return
- Schedule C (Form 1040), Profit or Loss from Business
- Schedule C-EZ (Form 1040), Net Profit from Business
- Schedule E (Form 1040), Supplemental Income and Loss (partnerships)
- 1120, U.S. Corporation Income Tax Return (C corporations)
- 1120S (S corporations)
- 1120S Sch. K-1 (S corporations)
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Impuesto estimado
Impuesto sobre el empleo
- 941, Employer’s Quarterly Federal Tax Return
- 943, Employer’s Annual Federal Tax Return for Agricultural Employees
- 944, Employer’s Annual Federal Tax Return
Seguro Social, impuestos de Medicare y retención de impuestos sobre la renta
- W-2, Wage and Tax Statement (al empleado)
- W-3, Transmittal of Wage and Tax Statements (a la Administración de la Seguridad Social)
Impuesto federal de desempleo (FUTA)
Para obtener una lista más completa de los formularios de impuestos, consulte a un profesional de impuestos comerciales o visite la pagina de los formularios e instrucciones de impuestos del IRS.
Plazos, prórrogas y vencimientos
Si no presenta los impuestos de su negocio a tiempo y se convierte en moroso, puede enfrentar multas, multas e impuestos atrasados, por lo que es importante saber cuándo vencen. Estas son algunas de las fechas de vencimiento de impuestos comerciales más importantes para el próximo año:
- 18 de abril: vencimiento del pago del impuesto estimado del primer trimestre de 2022.
- 15 de junio: vencimiento del pago del impuesto estimado del segundo trimestre de 2022.
- 15 de septiembre: vence el pago del impuesto estimado del 3er trimestre de 2022.
- 17 de octubre: Último plazo de prórroga para presentar la declaración de impuestos de personas físicas o jurídicas si se solicita presentando los formularios correctos.
- 17 de enero de 2023: vencimiento del pago estimado de impuestos del cuarto trimestre de 2022.
Si bien preparar los impuestos de su negocio puede ser abrumador y llevar mucho tiempo, invertir el tiempo para preparar, calcular y planificar sus impuestos puede ayudarlo a tomar decisiones comerciales inteligentes y evitar fuertes multas y tarifas. Si no se siente cómodo trabajando solo en los impuestos de su negocio, consulte a un CPA u otro profesional de impuestos comerciales.
