Partnership vs. LLC: Elegir la mejor estructura de negocios para su empresa

Cuando comienzas tu propio negocio, el tipo de entidad comercial que creas puede tener un gran impacto en el trabajo que realices en el futuro. Seleccionar el adecuado puede mejorar el funcionamiento de su negocio, así como la forma en que usted y su copropietario trabajan juntos. Para muchos empresarios, la elección final depende de sopesar los pros y los contras de una estructura de asociación vs. LLC.

La estructura de su negocio nunca debe pasarse por alto. Si bien comenzar una sociedad y comenzar una compañía de responsabilidad limitada (LLC) son procesos bastante simples, su decisión tendrá un impacto a largo plazo en sus pagos de impuestos, responsabilidad legal y más. Cambiar entre entidades comerciales tampoco es fácil, por lo que es importante que su primera elección sea la correcta.

Este artículo le enseñará todo lo que necesita saber sobre asociaciones generales y LLC, para que pueda decidir cuál será la mejor para su empresa a largo plazo.

¿Qué es una asociación general?

Partnership vs. LLC: Dos mujeres de negocios hablando

Una sociedad general es el equivalente a una empresa unipersonal para empresas con múltiples propietarios de negocios. Mientras que una empresa unipersonal es el tipo de entidad predeterminada para un solo trabajador independiente o contratista independiente, esta suele ser la entidad legal predeterminada cuando dos o más personas deciden establecer un negocio juntos. Esencialmente, los propietarios son el negocio.

Muchos copropietarios en una sociedad elegirán escribir un acuerdo de asociación en caso de cambios de liderazgo o relaciones agrias. Sin embargo, no hay necesidad legal de crear o presentar ningún documento de formación de negocios al Servicio de Impuestos Internos (IRS). La mayoría de los estados tampoco requieren que envíe nada.

En resumen, una asociación es la forma más rápida de comenzar un nuevo negocio, aunque un comienzo rápido no siempre es el mejor comienzo. Profundizaremos en los pros y los contras de las asociaciones más adelante en este artículo.

¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada?

Asociación vs. LLC: empresarios en una mesa de conferencias

A diferencia de una sociedad general, una compañía de responsabilidad limitada puede ser propiedad de cualquier número de propietarios de LLC, conocidos como miembros. Pocos estados imponen restricciones en el número de miembros que puede tener, por lo que tanto las LLC de un solo miembro como las LLC de varios miembros son comunes en la comunidad empresarial.

Una de las cosas más importantes que debe recordar sobre las LLC es el hecho de que su negocio se convierte en una entidad separada de usted, los propietarios, una vez que se configura. Esto significa que usted no es su negocio, por lo que sus activos personales y préstamos nunca se confundirán con los de su empresa. Esta es la forma principal en que puede distinguir las LLC de las sociedades, y puede ser la razón por la que decide formar una compañía de responsabilidad limitada a medida que continúa leyendo.

Si bien las LLC casi siempre serán más complejas que las asociaciones, siguen siendo una de las estructuras comerciales más simples que existen.

Asociación vs. LLC: Los pros y los contras de cada estructura

Asociación vs. LLC: Dos personas de negocios en una cafetería al aire libre

Ahora que ha tenido una introducción simple tanto a las asociaciones como a las LLC, desglosaremos cómo se comparan estas dos entidades comerciales en tres áreas.

A medida que siga leyendo, asegúrese de pensar qué beneficios de la estructura empresarial son más importantes para usted y sus copropietarios, y qué desventajas son perdonables. No hay una respuesta correcta, por lo que es importante que lleguen a un acuerdo final juntos.

Formación de una Sociedad vs. LLC

Como habrás podido deducir de nuestras descripciones de cada tipo de entidad comercial, las asociaciones tienden a ser menos formales que las LLC. Debido a esto, la formación de negocios suele ser pan comido: todo lo que necesita hacer es decidir ganar dinero con al menos otra persona.

Incluso en situaciones en las que su estado tiene requisitos adicionales, rara vez se le pedirá que haga más de:

Estos requisitos generales de asociación generalmente tendrán poca o ninguna diferencia con los requisitos de su empresa unipersonal local, lo que significa que es, con mucho, la forma más fácil de formar un negocio con múltiples propietarios.

Por otro lado, formar una LLC requiere un número significativo de pasos adicionales. Por ejemplo, es probable que las leyes de su estado requieran que:

Muchos propietarios de LLC también optan por crear un acuerdo operativo de LLC para formalizar cómo funciona su negocio. A largo plazo, las LLC continúan requiriendo más papeleo que las asociaciones generales.

Impuestos para una Sociedad vs. LLC

Asociación vs. LLC: formularios de impuestos y una taza de café

Tanto las sociedades generales como las sociedades de responsabilidad limitada tienen el beneficio de la tributación de transferencia. Esto significa que su negocio no tiene que pagar ningún impuesto, y usted y sus copropietarios solo pagan impuestos una vez a través de su declaración de impuestos personal. Esto es bastante diferente de las entidades comerciales más complejas como las corporaciones C, cuyos propietarios pagan tanto el impuesto sobre la renta personal como el impuesto sobre la renta comercial.

Sin embargo, los miembros de una LLC tienen una cantidad significativa de flexibilidad sobre cómo se les grava. Pueden presentar impuestos como:

  • Empresa individual: Si usted es el propietario de una LLC de un solo propietario, simplemente puede presentar el Anexo C con el Formulario 1040 y tributar como persona física.
  • Asociación: Las LLC de múltiples propietarios pueden optar por ser gravadas como sociedades generales. En este caso, los miembros de la LLC deben presentar un Formulario 1065 Declaración de la renta de la sociedad. Luego, cada miembro de LLC presenta un Schedule K-1 con sus declaraciones de impuestos personales, que determinan cuánto paga dentro de sus impuestos personales.
  • S-corporación: Esto es similar a la presentación como una sociedad general, pero en lugar de presentar el Formulario 1065, una corporación S presenta Formulario 1120S. Luego, cada miembro de LLC presenta el archivo correcto Schedule K-1 con sus declaraciones personales de impuestos.
  • Corporación C: Aunque es raro, las LLC pueden pagar impuestos como una corporación estándar. Una vez más, esto no es ideal porque terminará siendo doble gravado.

Por otro lado, los socios siempre están sujetos a impuestos en función del proceso general de impuestos sobre sociedades que describimos anteriormente.

Tanto los socios como los miembros de LLC deben pagar impuestos de trabajo por cuenta propia sobre sus acciones de las ganancias de la compañía. Este impuesto de trabajo por cuenta propia del 15.3% cubre sus pagos de Seguro Social y Medicare y se requiere además de su impuesto sobre la renta.

Responsabilidad por una Sociedad vs. LLC

La protección de responsabilidad es una de las razones más comunes por las que los propietarios de negocios eligen esforzarse por formar una LLC en lugar de quedarse con una sociedad general.

Una LLC es una entidad separada de sus propietarios, como señalamos anteriormente. Esto significa que usted está protegido de la responsabilidad personal en las demandas, y sus activos personales y puntaje de crédito están protegidos si tiene deudas comerciales. A menos que usted personalmente garantice un préstamo o sea el único responsable del mal manejo del dinero, es poco probable que usted, como individuo, sea responsable de cualquier problema que surja dentro de su LLC.

Por otro lado, los propietarios de una sociedad general personalmente tienen toda la responsabilidad legal por demandas y deudas que ocurren en su negocio. Esto se debe a que los propietarios no se distinguen de la empresa.

Otro factor importante de la responsabilidad de la sociedad es que un solo socio tiene el poder de inscribir toda la sociedad en un contrato legalmente vinculante. Esto significa que debe haber una cantidad considerable de confianza al crear una sociedad general, y debe delinear pautas para la resolución de conflictos cuando cree un acuerdo de asociación.

Preguntas Frecuentes

Sociedad vs. LLC: dos hombres de negocios se dan la mano

Elegir entre una LLC y una estructura de negocio de asociación es mucho más fácil cuando se divide en pedazos. Para ayudarlo a diseccionar aún más sus opciones, aquí están nuestras respuestas a algunas preguntas frecuentes:

1. ¿Cómo funcionan las sociedades de responsabilidad limitada? comparar a asociaciones generales y LLC?

La formación de una LLP permite a los socios aprovechar el beneficio de cierta protección contra la responsabilidad legal. Si bien sus propietarios no están completamente separados del negocio, las sociedades de responsabilidad limitada permiten que cada socio esté protegido de las irregularidades de otros socios.

Sin embargo, las LLP realmente solo son adecuadas para pequeñas empresas, ya que no son tan escalables como las LLC. Debido a que las LLP y LLC requieren una cantidad similar de papeleo y tarifas de presentación, la mayoría de los propietarios de negocios eligen tomar la ruta de crear una LLC en su lugar, ya que recibirán más flexibilidad.

2. ¿Los dueños de negocios necesitan tener partes iguales de una empresa al formar una sociedad?

No, los dueños de negocios no necesitan tener partes iguales en una sociedad, ya que lYa que tienen el 100% de la propiedad de una empresa cuando se suman sus acciones, lo que significa que las acciones no se pueden vender a los no propietarios. Sin embargo, un simple acuerdo verbal no es suficiente para hacer que los porcentajes de participación sean legalmente vinculantes. La mayoría de los socios incluyen detalles sobre los niveles de propiedad en su acuerdo de asociación.

3. ¿Cómo calculo mis requisitos locales para formar una LLC o sociedad?

Su Secretario de Estado suele ser su mejor recurso para todos los requisitos legales detrás de la formación de su negocio. La mayoría de los sitios web de la Secretaría de Estado proporcionarán toda la documentación que necesita imprimir y completar, junto con instrucciones sobre cómo enviar su documentación completa.

Tome su mejor decisión de negocio

Resolver el debate de asociación vs LLC con su copropietario requiere que utilice un proceso de toma de decisiones informado y sopese los pros y los contras de cada estructura comercial. Ya sea que esté buscando invertir lo menos posible o que esté buscando separarse de su negocio, es probable que una de estas entidades sea perfecta para su negocio.

Una vez que su negocio esté completamente formado, lea nuestra guía sobre cómo obtener una licencia comercial, que puede ser requerida en su ubicación o en su industria.