¿Puede reclamar esta deducción fiscal si trabajó desde casa el año pasado?
Al igual que millones de otros estadounidenses, es posible que haya trabajado mucho desde casa el año pasado porque COVID obligó a cerrar su oficina. Claro, ahorró dinero en costos de viaje, ropa de trabajo y almuerzos, pero hay otros gastos no reembolsados que agotaron su billetera. Por ejemplo, probablemente tuvo que pagar por papel y tinta de impresora, blocs de notas y otros suministros de oficina. Además, sus facturas de electricidad y otros servicios públicos probablemente fueron más altas, ya que estuvo en casa todo el día. Y tal vez también tuviste que actualizar tu wifi. ¿No sería bueno si pudiera reclamar una deducción de impuestos por sus gastos de oficina en casa en su declaración de impuestos de 2021?
Bueno, tal vez puedas. Algunas personas pueden deducir sus gastos relacionados con el negocio, y hay algo llamado la «deducción de la oficina en casa» que le permite cancelar los gastos para el uso comercial de su hogar. Si puede o no reclamar estas exenciones fiscales depende de su estado de empleo.
Los empleados no tienen suerte
Si usted es un empleado que trabaja desde casa el año pasado, lamento decir que no puede deducir ninguno de sus gastos relacionados en la declaración de impuestos que debe presentar este año.
Antes de 2018, podía reclamar una deducción detallada por gastos comerciales no reembolsados, incluidos los gastos por el uso comercial de parte de su hogar si excedían el 2% de su ingreso bruto ajustado. Sin embargo, esta deducción fue eliminada por la ley de reforma tributaria de 2017.
Las personas que trabajan por cuenta propia cobran (tal vez)
Si trabajaste por cuenta propia el año pasado, es posible que tengas suerte. Los autónomos pueden deducir los gastos de oficina en el Anexo C (Formulario 1040) si trabajan desde casa o no. Esta cancelación cubre suministros de oficina, franqueo, computadoras, impresoras y todas las demás cosas ordinarias y necesarias que necesita para administrar una oficina.
Además, la deducción de la oficina en casa también puede estar disponible si trabajó por cuenta propia en 2021, si puede satisfacer todos los requisitos. Esta exención de impuestos cubre los gastos por el uso comercial de su casa, incluidos los intereses hipotecarios, el alquiler, el seguro, los servicios públicos, las reparaciones y la depreciación. Tampoco importa qué tipo de casa tenga: unifamiliar, casa adosada, apartamento, condominio, casa móvil o incluso un bote. También puede reclamar la deducción si trabajó en una dependencia de su propiedad, como un garaje, estudio, granero o invernadero sin conexión.
La clave para la deducción de la oficina en casa es usar parte de su hogar «regular y exclusivamente» como su lugar principal de negocios. Si solo trabajó desde casa durante parte del año, solo puede reclamar la deducción por el período en que pueda satisfacer los requisitos «regulares y exclusivamente».
«Uso regular» significa que utiliza un área específica de su hogar (por ejemplo, una habitación u otro espacio identificable por separado) para negocios de forma regular. El uso incidental u ocasional del espacio para negocios no cuenta.
«Uso exclusivo» significa que usted usa un área específica de su hogar solo para su comercio o negocio. El espacio no tiene que estar marcado por una partición permanente. No puede reclamar la deducción de la oficina en casa si usa el espacio tanto para fines comerciales como personales. Sin embargo, el requisito de uso exclusivo no se aplica si usa parte de su hogar:
- Para el almacenamiento de muestras de inventario o productos; o
- Como guardería.
El espacio también debe ser utilizado:
- Como su principal lugar de negocios para su comercio o negocio;
- Para reunirse o tratar con sus pacientes, clientes o clientes en el curso normal de su oficio o negocio; o
- En relación con su comercio o negocio si se trata de una estructura separada que no está unida a su hogar.
(Ver la Publicación 587 del IRS para obtener más información sobre estos y otros requisitos para la deducción de la oficina en casa).
Si califica, hay dos formas de calcular la deducción de la oficina en casa para su declaración de impuestos de 2021. Bajo el método de «gasto real», esencialmente multiplica los gastos de operación de su hogar por el porcentaje de su hogar dedicado al uso comercial. Si trabajó desde casa durante parte del año, solo incluya los gastos incurridos durante ese tiempo. Bajo el método «simplificado», usted deduce $ 5 por cada pie cuadrado de espacio en su hogar utilizado para un propósito comercial calificado. Una vez más, solo puede reclamar la deducción por el tiempo que trabajó desde casa. Por ejemplo, si tiene una oficina en casa de 300 pies cuadrados (el tamaño máximo permitido para este método) y trabajó desde casa el año pasado durante tres meses (25% del año), su deducción es de $ 375 ((300 x $ 5) x 0.25).
La deducción se reclama en la Línea 30 del Anexo C (Formulario 1040). Si usaste tu casa por más que una empresa, presente un Anexo C independiente para cada empresa. No combine sus deducciones para cada negocio en un solo Anexo C.
Si utiliza el método de gastos reales para calcular la exención de impuestos, también complete el Formulario 8829 y presentarlo con el resto de su declaración de impuestos de 2021. Si usó más de una casa para negocios el año pasado, puede presentar un Formulario 8829 para cada casa o usar el método simplificado para una casa y el Formulario 8829 para otras. Combine todos los montos calculados utilizando el método simplificado y los montos calculados usando el Formulario 8829, y luego ingrese el total en la Línea 30 del Anexo C que está presentando para el negocio.
¿Empleados con un trabajo paralelo?
Si usted era un empleado en un trabajo «regular» el año pasado, pero también tenía su propio ajetreo lateral, puede reclamar deducciones por gastos comerciales y la deducción de oficina en casa para su propio negocio, si cumple con todos los requisitos. Ser empleado no significa que no pueda reclamar las deducciones a las que tiene derecho como trabajador por cuenta propia.
