El flujo de caja es el dinero que entra y sale de la empresa en un mes. Aunque a veces parece que el flujo de caja sólo va en una dirección, la de salida de la empresa, lo cierto es que fluye en ambas direcciones.1

  • El efectivo proviene de los clientes que compran sus productos o servicios. Si los clientes no pagan en el momento de la compra, parte del flujo de caja procede de los cobros de las cuentas por cobrar.
  • El efectivo sale de la empresa en forma de pagos de gastos, como el alquiler o la hipoteca, en los pagos mensuales de préstamos y en los pagos de impuestos y otras cuentas por pagar.

Dinero en efectivo vs. Dinero real

Para algunos negocios, como los restaurantes y algunos minoristas, el efectivo es realmente efectivo: moneda y papel moneda. El negocio recibe efectivo de los clientes y a veces paga sus facturas en efectivo. Los negocios de dinero en efectivo tienen un problema especial con el seguimiento del flujo de caja, sobre todo porque pueden no hacer un seguimiento de los ingresos a menos que haya facturas u otros papeles.

Piensa en el «flujo de caja» como una imagen de la cuenta corriente de tu empresa a lo largo del tiempo. Si entra más dinero del que sale, está en una situación de «flujo de caja positivo» y tiene suficiente para pagar sus facturas. Si sale más dinero del que entra, corre el riesgo de estar en descubierto y tendrá que encontrar dinero para cubrir sus descubiertos.

Por qué es tan importante el flujo de caja

La falta de liquidez es una de las principales razones por las que fracasan las pequeñas empresas.

La Administración de la Pequeña Empresa afirma que las «reservas de efectivo inadecuadas» son una de las principales razones por las que las nuevas empresas no tienen éxito. Es lo que se llama «quedarse sin dinero», y le hará cerrar más rápido que cualquier otra cosa.5

Empezar un negocio: Los problemas de liquidez son más difíciles de resolver cuando se inicia un negocio. Tienes muchos gastos y el dinero se va rápidamente. Además, es posible que no tenga ventas ni clientes que le paguen. Necesitarás otras fuentes temporales de efectivo, como una línea de crédito temporal, para ponerte en marcha y llegar a una situación de flujo de caja positivo.

Los primeros seis meses de un negocio son un momento crucial para el flujo de caja. Si no tienes suficiente dinero en efectivo para pasar este periodo, tus posibilidades de éxito no son buenas. Los proveedores no suelen conceder créditos a las nuevas empresas y los clientes pueden querer pagar a crédito, lo que supone una «crisis de liquidez» a la que hay que hacer frente.

Al estimar sus necesidades de flujo de caja para la puesta en marcha, incluya los gastos de manutención personales que tendrán que salir de la empresa. Cuanto menos tenga que sacar de su negocio para gastos personales, más podrá dedicar a su empresa durante el tiempo crucial de la puesta en marcha.

Negocios estacionales: El flujo de caja es especialmente importante para los negocios estacionales, es decir, aquellos que tienen una gran fluctuación de negocio en diferentes épocas del año, como los negocios de vacaciones y los de verano. La gestión de la tesorería en este tipo de negocios es complicada, pero se puede hacer, con diligencia.7

Caja frente a beneficios: Es posible que tu negocio obtenga beneficios, pero no tenga efectivo. ¿Cómo puede ocurrir esto? La respuesta corta es que el beneficio es un concepto contable, mientras que el efectivo, como se ha señalado anteriormente, es la cantidad en la cuenta corriente del negocio. Los beneficios no pagan las facturas. Puedes tener activos, como cuentas por cobrar (dinero que te deben los clientes), pero si no puedes cobrar lo que te deben, no tendrás efectivo.

Consejos para gestionar su liquidez

He aquí algunas formas de gestionar mejor su flujo de caja para evitar una emergencia de tesorería:

Controle el inventario. Tener un exceso de inventario inmoviliza la tesorería. Lleve un registro del inventario para poder estimar mejor sus necesidades.

Cobrar las cuentas por cobrar. Establezca un calendario de cobros, utilizando como guía un informe de antigüedad de las cuentas por cobrar. Haga un seguimiento de los impagados.

Termine con las relaciones no rentables. Decida cuándo es el momento de terminar una relación con alguien que nunca paga.

Utilización de un informe de liquidez

La mejor manera de controlar el flujo de caja de su empresa es realizar un informe de flujo de caja. Este informe muestra el efectivo recibido y el efectivo pagado para mostrar la posición de efectivo de su negocio al final de cada mes.8

Por ejemplo:

  • ¿Qué ocurre con el dinero en efectivo si un cliente paga una factura?
  • ¿Qué ocurre con el dinero en efectivo si su empresa compra suministros?
  • ¿Qué pasa con el dinero en efectivo si compras un ordenador?
  • ¿Qué ocurre con el dinero en efectivo si pagas a un empleado o a un contratista independiente?

A veces, es necesario hacer un seguimiento del flujo de caja semanalmente, o incluso diariamente. Para profundizar en este consejo:

  • Al final de este mes, mira el total de tus ventas.
  • Suma las compras que has hecho y que aún tienes que pagar.
  • La diferencia es lo que tendrás que aportar como ingresos para estar en equilibrio.

Si esta escasez de efectivo mensual se prolonga durante varios meses, el retraso será cada vez mayor.

Ahora aprende que es un Cash Out en los Negocios.

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