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¿Qué es la liquidez? Averigüe si sus activos son suficientes

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Como propietario de un negocio, es prácticamente imposible evitar tener obligaciones financieras. Desde los salarios de los empleados y los impuestos no pagados hasta los pagos de arrendamiento de oficinas y las facturas de servicios públicos, siempre hay una lista de verificación de artículos que debe pagar cada año. Cuando desee saber si su empresa es capaz de manejar rápidamente estos pasivos, debe medir la liquidez de su empresa. Entonces, ¿qué es exactamente la liquidez?

La liquidez es un término comercial básico con el que debe estar familiarizado para obtener una imagen completa de la salud financiera de su empresa. Le permite comprender exactamente qué tan seguro estará frente a gastos repentinos, así como si realmente puede manejar las obligaciones que tiene actualmente.

En este artículo, lo guiaremos a través de lo que es la liquidez y lo ayudaremos a calcular su liquidez contable.

¿Qué es la liquidez?

Billetes americanos - dinero

La liquidez se define mejor como la rapidez con la que se pueden vender los activos sin afectar su precio real.

Cuando se usa en referencia a las pequeñas empresas, este término se puede definir como la facilidad con la que puede cubrir su deuda a corto plazo, incluidas las obligaciones financieras que necesita cumplir dentro de los próximos 12 meses. Esto se llama liquidez contable.

La liquidez contable mide la liquidez de una sola empresa a la vez, lo que le permite obtener una visión sólida de su salud financiera. Si bien esto le informa principalmente sobre su capacidad para pagar obligaciones a corto plazo en la superficie, le permite comprender mejor si está equipado o no para manejar una crisis financiera o cualquier necesidad inmediata de grandes sumas de dinero. También le ayuda a detectar problemas con su flujo de efectivo desde el principio.

Es importante saber que la liquidez contable es distinta de la liquidez del mercado. Este último le informa sobre cómo las condiciones de todo un mercado, como el mercado de valores o el mercado inmobiliario, y con qué éxito un individuo o empresa puede vender activos. Si bien puede ser útil prestar cierta atención a la liquidez del mercado, nos centraremos en la liquidez contable en este artículo para ayudarlo a obtener la visión más transparente de su propio negocio.

¿Qué son Activos líquidos?

Qué es la liquidez: pilas de billetes de $100

Cuando aprenda a leer un balance, encontrará que todos los activos se enumeran tradicionalmente en orden de liquidez. Esto se debe a que algunos activos son mucho más líquidos que otros, lo que significa que se pueden convertir más rápidamente en efectivo.

Aquí hay una breve lista de activos líquidos, en orden de su liquidez:

  • Efectivo: Este es fácilmente el tipo de activo con más liquidez, ya que ya está en la forma en que estamos tratando de convertirnos. Esto significa que conservará todo su valor.
  • Valores: Estos incluyen bonos y acciones, que se pueden negociar por sus equivalentes de efectivo en un par de días. Sin embargo, esto solo se aplica a los valores negociables. Las acciones y los bonos con volúmenes de negociación extremadamente bajos pueden quedar líquidos debido a la falta de demanda.
  • Mercancías físicas: Estas son materias primas que se utilizan para crear sus productos, como la soja en la industria agrícola.

El hecho de que un activo no tenga una alta liquidez no significa que no sea valioso. Simplemente significa que no puede convertirlo en efectivo rápidamente debido a la falta de comerciabilidad o al alto valor. Por ejemplo, los bienes raíces a veces se consideran un activo líquido debido al hecho de que son muy valiosos, por lo que la única forma de venderlos rápidamente sería venderlos muy por debajo de su precio real. En este caso, los bienes raíces no son confiables para el efectivo rápido, ya que a menudo toma meses o incluso un año venderlos.

Cómo calcular su Ratio de liquidez

qué es la liquidez: mujer con calculadora y portátil

Cuando sus acreedores quieren determinar su capacidad para pagarles, su índice de liquidez es una de las primeras cosas que miran. Principalmente, están analizando esta medida de liquidez contable para garantizar que se pueda confiar en usted para pagar los préstamos.

Ahora que hemos respondido completamente a nuestra pregunta inicial, «¿Qué es la liquidez?», le mostraremos tres formas de calcular su índice de liquidez, para que pueda medir mejor la capacidad de su empresa para pagar las obligaciones a corto plazo.

A medida que aprende sobre las fórmulas que puede usar, tenga en mente que cualquier proporción mayor que uno es una señal de que su empresa está en un estado financiero decente. Cuanto más alto sea, más seguro estará contra sus responsabilidades actuales y posibles emergencias en el futuro. Sin embargo, si su proporción es extremadamente alta, por ejemplo, por encima de tres, esto podría ser una señal de que no está maximizando el potencial de crecimiento de su empresa al invertir nuevamente en ella.

1. Ratio actual

También conocido como ratio de capital circulante, el ratio actual es el ratio de liquidez más fácil de calcular. Esto se debe a que su fórmula compara directamente los dos factores principales de liquidez: sus activos corrientes y sus pasivos corrientes.

La fórmula de la relación actual es la siguiente:

Ratio actual = Activos corrientes ÷ Pasivos corrientes

Esta fórmula es una forma eficiente de obtener una visión general de la liquidez de su empresa, pero su desventaja es que no tiene en cuenta el hecho de que no todos los activos son activos líquidos. Aunque la relación actual sigue siendo una medida bastante confiable, puede ser útil dedicar un poco de tiempo extra a calcular nuestra próxima relación.

2. Relación rápida

La relación rápida, a veces conocida como la relación de prueba de ácido, aumenta la precisión de su medición de liquidez contable al aislar sus activos líquidos de sus activos líquidos. La fórmula es la siguiente:

Relación rápida = (Efectivo y Equivalentes de efectivo + A corto plazo Inversiones + Cuentas por cobrar/ 1 Pasivos corrientes

Como puede ver, esta fórmula reemplaza su agrupación general de todos los activos corrientes con tipos específicos de activos que se pueden convertir en efectivo rápidamente, de ahí el nombre de la proporción dada. Esto garantiza que su índice de liquidez no tenga en cuenta activos como el inventario y el equipo, lo que a menudo resulta en una sobreestimación de su liquidez contable.

3. Ratio de caja

Su relación de efectivo es la mejor medida de su liquidez para usar cuando desee determinar su capacidad para manejar las peores situaciones posibles, donde necesita efectivo de inmediato o dentro de un par de días. Esta relación también limita los activos incluidos a aquellos que se pueden negociar en un instante.

Esta es la fórmula para su relación de efectivo:

Ratio de caja = (Efectivo y Equivalentes de efectivo + A corto plazo Inversiones) / Pasivos corrientes

La mayor diferencia aquí es que las cuentas por cobrar ya no están incluidas, ya que no puede garantizar que un deudor le devuelva el dinero inmediatamente cuando necesite el dinero.

Preguntas Frecuentes

billetes de dólar

Ahora que sabe exactamente qué es la liquidez, así como cómo medir y actuar sobre el índice de liquidez de su empresa, puede continuar rastreándolo y suavizando cualquier aumento en su flujo de efectivo. Aquí están nuestras respuestas a algunas preguntas comunes que pueden ayudarlo:

1. ¿Cómo puedo mejorar mi liquidez contable?

Si su índice de liquidez cae por debajo de uno o si está demasiado cerca de uno para su comodidad, hay muchas acciones que puede tomar para mejorar su salud financiera. El mejor objetivo para crear para usted mismo en este escenario es reducir sus pasivos actuales tanto como sea posible, por lo que puede optar por:

  • Reduzca los gastos generales ahorrando en servicios públicos y honorarios profesionales o incluso encontrando un espacio de trabajo con un alquiler mensual más bajo.
  • Negocie períodos de pago más largos con acreedores y proveedores para que no cuenten para sus obligaciones a corto plazo.
  • Pague todas las facturas del contratista de inmediato, o al menos desde el principio.

2. ¿En qué se diferencia la liquidez de la solvencia?

Tanto la liquidez como la solvencia son medidas comunes que le informan sobre la capacidad de su empresa para pagar la deuda. Sin embargo, la liquidez se centra en las obligaciones a corto plazo, mientras que la solvencia se centra en las obligaciones a largo plazo. La solvencia se utiliza más a menudo para medir la vitalidad financiera durante un largo período de tiempo.

3. ¿Con qué frecuencia debo calcular mi ratio de liquidez?

La liquidez debe calcularse al menos una vez al año para cubrir todas sus obligaciones financieras anuales. También puede resultarle útil estimar la liquidez cada vez que acepte un gran préstamo bancario a corto plazo para garantizar que sus activos puedan cubrirlo rápidamente.

Mantenga su Salud Financiera

Cuando calcula la liquidez contable de su empresa de forma recurrente, podrá tomar mejores decisiones financieras. Ser consciente de su capacidad para manejar la deuda a corto plazo puede inspirarle a mantener el valor de sus activos alto y sus pasivos bajos, para que nunca caiga por debajo de una proporción de uno.

Si desea conocer otra forma efectiva de medir la capacidad de su empresa para administrar el flujo de efectivo, al tiempo que obtiene información sobre sus ventas, lea sobre la rotación de inventario y cómo puede afectar a su empresa.