¿Qué es la obligación tributaria? Sepa lo que debe antes de que llegue el día de los impuestos

Las lluvias de abril traen flores de mayo, pero el 15 de abril trae el IRS. Ya sea que sea un contratista independiente, un profesional independiente o un propietario de una pequeña empresa, el Día de los Impuestos es un gran problema que puede requerir tanta preparación como una fiesta de Acción de Gracias. Pero incluso antes de que llegue la temporada de impuestos, necesita saber las respuestas a dos preguntas: ¿Qué es la obligación tributaria? ¿Y cuál es su obligación tributaria estimada?

Ser su propio jefe viene con muchos beneficios, pero presentar sus impuestos solo se vuelve más complicado. Hay nuevos términos para recordar, nuevos formularios para completar y una pila interminable de fuentes web para clasificar.

Para darle un punto de partida a medida que conoce sus impuestos de trabajo por cuenta propia, nos sumergimos en todo lo que necesita saber sobre su obligación tributaria.

¿Qué es la obligación tributaria?

La obligación tributaria es la cantidad total de deuda tributaria que usted es responsable de pagar al Servicio de Impuestos Internos (IRS), la autoridad tributaria de los Estados Unidos. Esto incluye los impuestos del año en curso, además de los impuestos sobrantes del año anterior si optó por un plan de pago.

Las personas que trabajan por cuenta propia se suman a su obligación tributaria de un puñado de maneras diferentes. Estos factores incluyen:

• Usted impuesto sobre la renta: A medida que gana dinero en su carrera, gana la obligación de pagar impuestos sobre la renta. Este es el impuesto tradicional que todo trabajador debe pagar. Su tasa de impuestos siempre se basará en la cantidad de dinero que ganes. Los impuestos estatales y federales están incluidos en su obligación tributaria.
• Usted impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: Esto es el 15.3% de sus ingresos, lo que representa sus contribuciones al Seguro Social y Medicare. Esto ya se saca de su cheque de pago cuando está empleado, y es la mitad del costo porque está parcialmente cubierto por su empleador.

Sin embargo, los impuestos que acumula en función de los factores anteriores no representan su obligación tributaria final. Su obligación tributaria total es el número que queda después de restar sus créditos fiscales no reembolsables y deducciones de impuestos.

Los créditos fiscales no reembolsables son un tipo de deducción que puede reducir su obligación tributaria final a tan solo cero. Por ejemplo, si debe $ 7,000 en impuestos y tenía $ 8,000 en créditos no reembolsables, no tendrá que pagar nada adicional, pero no recibirá los $ 1,000 adicionales por correo como reembolso en efectivo. Los créditos fiscales no reembolsables incluyen:

• El Niño Crédito fiscal: Los padres y tutores pueden recibir hasta miles de libras de su responsabilidad en función de la cantidad de hijos que tengan. Del mismo modo, los padres que adoptan a un niño y los cuidadores de ancianos dependientes también pueden recibir exenciones fiscales.
• El crédito del ahorrador: Esto incluye todas las contribuciones elegibles a su plan de jubilación patrocinado por el empleador o IRA tradicionales para personas que trabajan por cuenta propia. Esto no se aplica a las contribuciones Roth IRA.
• El crédito de aprendizaje de por vida: Uno de los dos créditos fiscales centrados en la educación, este crédito le permite reducir su obligación tributaria cuando paga la matrícula o las cuotas escolares.

Una deducción de impuestos, por otro lado, es otro tipo de cancelación de impuestos que reduce la cantidad de ingresos imponibles que tiene en primer lugar. Las deducciones incluyen los gastos de su negocio (como su factura telefónica y kilometraje), así como sus donaciones y pagos de intereses de préstamos estudiantiles.

¿Por qué necesito estimar mi obligación tributaria?

Cualquier persona que no pague impuestos de retención, que son pagos de impuestos que los empleadores envían directamente al IRS en su nombre antes de depositar el resto de su salario en su cuenta bancaria, debe presentar pagos de impuestos trimestrales basados en su obligación tributaria estimada. Esto se debe a que, al igual que los empleados tradicionales, está legalmente obligado a tener al menos el 90% de su obligación tributaria estimada pagada antes de presentar su declaración de impuestos.

Entonces, ¿qué sucede si no cumples con la marca del 90%? Pagar menos sus impuestos estimados puede llevar a una multa financiera que puede sumar una gran cantidad, dependiendo de cuánto haya perdido la marca. La multa no es tan dura como si se olvidara por completo de pagar a tiempo, pero no cumplir con las leyes fiscales de pago por uso aún le quitará dinero de su bolsillo.

Sin embargo, tenga la seguridad de que tendrá un poco de margen de maniobra. Debido a que las personas que trabajan por cuenta propia rara vez tienen un salario estándar, el IRS se ajusta a esto con su regla de puerto seguro. Esta regla establece que no será penalizado si paga 100% de su pasivo del año anterior (110% si gana más de $ 150,000).

Sin embargo, tenga en cuenta que estos números a veces varían según el año. Además, si vive en un estado que requiere que pague impuestos estatales, que están incluidos en su obligación tributaria, es posible que deba pagar impuestos trimestrales. Esto hace que sea importante leer siempre sobre las reglas federales (y cualquier regla estatal, que puede variar enormemente) antes de configurar sus impuestos trimestrales.

De todos modos, considerar completamente cuánto ganará en un año para estimar su obligación tributaria lo acercará lo más posible a la marca del 90% o por encima de ella. Puedes usar el Formulario 1040-ES para calcular sus impuestos estimados como individuo, o el Formulario 1120-W si usted es dueño de una corporación. Las calculadoras de impuestos en linea también puede ayudarte. Si realmente no está seguro de cuánto ganará después de usar estas guías sugeridas, siempre es más seguro pagar más de lo que cree que deberá, ya que recibirá un reembolso de impuestos por cualquier cosa que pague por encima de su obligación tributaria real.

Cómo pagar su obligación tributaria estimada

Sin el beneficio de la retención de impuestos, los contratistas independientes tienen que tomar un par de pasos adicionales para pagar realmente su obligación tributaria estimada.

Primero, querrá dividir su obligación tributaria por cuatro. Esto le dará el pago total de impuestos estimados que vence cada trimestre para el año fiscal actual.

Cuando vencen los pagos trimestrales, la mayoría de los contribuyentes eligen pagar en línea con su cuenta bancaria utilizando el pago directo del IRS. Este es un método altamente seguro y sin cargo que puede completar desde su computadora portátil. Los pagos también se aceptan con tarjeta de crédito, aunque esto viene con una pequeña tarifa.

Sin embargo, también tiene las opciones de pagar por teléfono, cheque, giro postal o efectivo. Simplemente siga las instrucciones descritas en el Formulario 1040-ES, enlazado de nuevo aquí para una referencia rápida. Al hacerlo, siempre verifique que está llamando al número de teléfono correcto o asegúrese de colocar su correo en un sobre y buzón seguro. Debido a que estos métodos están sujetos a errores humanos, el IRS recomienda encarecidamente usar el método de pago en línea.

Preguntas Frecuentes

La responsabilidad tributaria puede parecer una gran responsabilidad, pero cuando la tiene desglosada, es una parte simple del sistema tributario estadounidense. Para ayudarlo a desglosarlo aún más, aquí están nuestras respuestas a algunas preguntas frecuentes.

1. ¿Cuándo debo enviar mi estimación? pagos de impuestos para cumplir con mi deuda tributaria?

Sus pagos trimestrales de impuestos estimados vencen en las siguientes fechas cada año:

• 15 de abril para el primer trimestre
• 15 de junio para el segundo trimestre
• 15 de septiembre para el tercer trimestre
• 15 de enero del próximo año para el cuarto trimestre

La única excepción es si una de estas fechas cae en fin de semana. Si esto ocurre, la fecha normalmente se moverá al siguiente día de la semana.

2. Hace cada autónomo persona necesita presentar estimación pagos de impuestos?

En su mayor parte, sí. Las personas que trabajan por cuenta propia (como los conductores de viajes compartidos, los trabajadores independientes y los propietarios de pequeñas empresas) generalmente deben presentar estos pagos trimestrales para evitar una multa. Los accionistas de la Corporación S también están en bucle en la categoría. Además, cualquier persona que gane dinero significativo de inversiones, pensión alimenticia o jubilación tendrá que pagar impuestos estimados antes del Día de los Impuestos.

Sin embargo, hay excepciones. Por ejemplo, si no gana lo suficiente para pagar $ 1,000 en impuestos ($ 500, para las corporaciones), generalmente no tiene que pagar hasta que llegue la temporada de impuestos. Además, no deberá impuestos trimestrales si cumple con estos tres requisitos:

• Usted es ciudadano estadounidense.
• Obtuvo un ingreso durante los 12 meses de un año fiscal (por ejemplo, enero de 2019 a diciembre de 2019).
• No pagó impuestos en el año fiscal anterior. Por ejemplo, si presenta la solicitud para 2019, cumpliría con este requisito si no pagara impuestos en 2018.

3. ¿Todavía necesito estimar mi deuda tributaria si presento impuestos con un contador?

La mayoría de los contadores lo ayudarán a calcular y configurar sus pagos trimestrales de impuestos estimados. Sin embargo, aún recomendamos tener una idea general de cuál será su obligación tributaria si solo planea visitar a su CPA hacia el final del año fiscal. Esto se debe a que las personas que trabajan por cuenta propia necesitan reservar ingresos para impuestos durante todo el año. Si no ha calculado su obligación tributaria antes de su cita con su contador, corre el riesgo de deber más de lo que ahorró.

No encuentre sorpresas en su declaración de impuestos

Conocer muy bien sus impuestos es parte de ser trabajador por cuenta propia. Cuando estima sus ingresos e impuestos mucho antes de presentar su declaración de impuestos, no se sorprenderá por ninguna cantidad que deba o cualquier deducción para la que califique. Aún más importante, no será penalizado por el gobierno por no estar preparado.

¿Desea obtener más información sobre cómo puede ahorrar en impuestos? Algunos empresarios califican para deducir el 20% de sus ganancias. Utilice nuestra guía para obtener información sobre cómo las deducciones de ingresos comerciales calificadas pueden ayudarlo.