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Qué es un plan 529 y como puede ayudarte en tus gastos futuros en educación

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Un plan 529 es un tipo de cuenta de inversión con ventajas fiscales en los Estados Unidos, diseñada para ayudar a las personas a ahorrar para los gastos futuros de educación superior. Las contribuciones a un plan 529 crecen con impuestos diferidos, y los retiros calificados para gastos educativos también están libres de impuestos federales y, en algunos casos, estatales.

Existen dos tipos principales de planes 529:

  • Planes de ahorro 529: Estos planes invierten en una cartera de activos, como acciones, bonos y fondos mutuos. El crecimiento de la inversión se basa en el rendimiento del mercado.
  • Planes 529 prepagados: Estos planes le permiten comprar la matrícula a precios de hoy para usar en el futuro. El costo de un plan prepagado se basa en la edad del beneficiario y la matrícula y las tarifas actuales de la escuela elegida.

Cualquiera puede abrir un plan 529 para otro, como un hijo, nieto o sobrino. El titular de la cuenta es responsable de elegir las inversiones y administrar la cuenta, pero el beneficiario es quien controla cómo se utilizan los fondos.

Ventajas fiscales de los planes 529

Los planes 529 ofrecen beneficios fiscales federales y pueden ofrecer beneficios fiscales estatales dependiendo del estado donde viva el titular de la cuenta o la persona que contribuye al plan.

Beneficios fiscales federales

Hay dos beneficios fiscales federales principales asociados con los planes 529:

  • Las ganancias en su cuenta se acumulan libres de impuestos. En otras palabras, no se deben impuestos sobre la renta sobre las ganancias mientras el dinero permanezca en su cuenta.
  • No tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta por los retiros siempre que el dinero se utilice para pagar gastos de educación calificados. En la mayoría de los casos, estos retiros también estarán exentos de impuestos estatales sobre la renta.

Tenga en cuenta que, de manera similar a un Roth IRA, las contribuciones a un plan 529 no son deducibles de los impuestos federales sobre la renta.

Algunas familias utilizan los planes 529 como un vehículo de planificación patrimonial, ya que las contribuciones se consideran obsequios completados al beneficiario. Hasta $17,000 por donante, por beneficiario, califican para la exclusión anual del impuesto sobre donaciones en 2023. La exclusión aumentó a $18,000 para las contribuciones en el año fiscal 2024.

Beneficios fiscales estatales

Dependiendo de dónde viva, también puede calificar para un beneficio fiscal estatal. Más de 30 estados ofrecen deducciones de impuestos estatales sobre la renta o créditos fiscales estatales por contribuciones al plan 529. El beneficio fiscal generalmente está disponible para los residentes que invierten en el plan 529 de su estado de origen; sin embargo, muchos estados ofrecen un beneficio fiscal por contribuciones al plan 529 de cualquier estado. Estos beneficios fiscales hacen que los planes 529 sean más valiosos para los ahorros universitarios que las cuentas de ahorro o inversión tradicionales.

Cómo funcionan los planes 529

Hay algunos pasos para comenzar con un plan 529, comenzando por elegir un plan 529 y abrir una cuenta.

1. Cómo elegir un plan 529

Casi todos los estados tienen al menos un plan 529 disponible, pero no está limitado a utilizar el plan de su estado de origen. Cada plan 529 ofrece carteras de inversión adaptadas a la tolerancia al riesgo y al horizonte temporal del titular de la cuenta. El valor de su cuenta puede subir o bajar en función del rendimiento de la opción de inversión que seleccione. Es esencial considerar sus objetivos de inversión y comparar sus opciones antes de invertir.

Otras cosas a tener en cuenta al seleccionar un plan 529 son:

  • Cualquier beneficio fiscal estatal al que pueda tener derecho y el valor de esos beneficios
  • Tarifas y gastos que cobra un plan y cómo se comparan con otros planes
  • El historial de rendimiento del plan 529.

2. Apertura de una cuenta y designación de un beneficiario

Para ayudarte en este proceso, te guiaré a través de los pasos básicos:

1. Elige un plan 529:

  • Investiga y compara diferentes planes 529 disponibles en tu estado y en otros estados.
  • Compara factores como las opciones de inversión, las tarifas, los beneficios fiscales y la facilidad de uso.
  • Considera tus objetivos de ahorro, tu tolerancia al riesgo y el horizonte temporal.

2. Reúne la documentación necesaria:

  • Identificación válida, como una licencia de conducir o un pasaporte.
  • Número de Seguro Social del titular de la cuenta y del beneficiario.
  • Información bancaria para la transferencia de fondos iniciales.

3. Abre la cuenta:

  • Puedes abrir una cuenta 529 en línea, por teléfono o en persona en una institución financiera que participe en el plan elegido.
  • Completa el formulario de solicitud proporcionando la información requerida.
  • Elige una estrategia de inversión o selecciona una cartera predefinida.

4. Designa un beneficiario:

  • El beneficiario es la persona para quien se están ahorrando los fondos.
  • Puede ser un hijo, nieto, sobrino u otro familiar elegible.
  • Puedes cambiar el beneficiario más adelante, si es necesario.

5. Realiza una contribución inicial:

  • La mayoría de los planes 529 permiten contribuciones mínimas iniciales bajas.
  • Puedes contribuir a la cuenta de forma regular mediante transferencias bancarias, cheques o deducción de nómina.

3. Contribución a los planes 529

Muchos estados no requieren un monto mínimo para contribuir a una cuenta 529, aunque algunos tienen mínimos bajos, como $25, y permiten contribuciones automáticas con mínimos de $15 o $25; no hay límites anuales de contribución, pero aportaciones que excedan la exclusión anual del impuesto sobre donaciones ($17,000 en 2023 y $18,000 en 2024) se descuentan de la exención vitalicia del impuesto sobre sucesiones y donaciones, con la opción de «superfinanciación» para grandes contribuciones sin afectar dicha exención; cada estado tiene un límite total de contribución entre $235,000 y más de $550,000, basado en el costo de asistencia a programas educativos, y se recomienda ahorrar un tercio de los costos futuros de la universidad, asumiendo que los ingresos actuales, becas y préstamos cubrirán el resto.

4. Cómo elegir una cartera de inversiones del plan 529

Una vez que haya aportado fondos a su cuenta 529, puede optar por invertir en carteras basadas en la edad y la fecha de inscripción, que ajustan automáticamente la asignación de activos según la edad del niño, volviéndose más conservadoras con el tiempo, o en carteras estáticas, que no cambian a menos que se reasignen manualmente y pueden seguir una estrategia de riesgo definida o reflejar inversiones específicas.

5. Retiro de fondos de planes 529 para pagar gastos calificados

Puede usar sus ahorros para educación en instituciones elegibles, incluyendo más de 6000 universidades en EE. UU. y 400 internacionales; los retiros de un plan 529 pueden pagarse al titular de la cuenta, al beneficiario, a la institución educativa o a un tercero, pero consulte su plan para detalles fiscales y de retiros, ya que las distribuciones no calificadas están sujetas a impuestos y multas.

Cómo utilizar un plan 529 para gastos de educación

Gastos de educación calificados

Es importante entender que, con un plan 529, solo los retiros calificados están libres de impuestos. Solo debe usar su plan 529 para pagar gastos educativos calificados. Los retiros del plan 529 deben realizarse en el mismo año fiscal en que se incurrieron los gastos. Esto significa que, si está pagando los gastos de enero, no puede retirar fondos en diciembre del año anterior, aunque solo hayan pasado algunas semanas desde que necesita el dinero.

Los gastos calificados para la universidad incluyen los costos requeridos para la inscripción o asistencia, tales como:

  • matrícula y cuotas,
  • libros y materiales,
  • alojamiento y comida (para estudiantes matriculados al menos medio tiempo),
  • computadoras y equipos relacionados,
  • acceso a Internet, y
  • equipo para necesidades especiales para estudiantes que asisten a una universidad u otra institución educativa postsecundaria elegible.

En los últimos años, el IRS ha ampliado la definición de gastos educativos calificados más allá de los costos tradicionales de la educación superior, incluidos los gastos de matrícula de K-12 y los pagos de préstamos estudiantiles. Existe un límite anual de $10,000 para retiros calificados de K-12 y un límite de por vida de $10,000 para préstamos estudiantiles. Los planes 529 también se pueden utilizar para pagar gastos calificados en una escuela vocacional o de oficios o para gastos de programas de aprendizaje registrados.

No todos los estados han adoptado la definición ampliada de gastos educativos calificados, pero al menos 30 estados lo han hecho. En los estados que no la han adoptado, es posible que esté sujeto a impuestos estatales sobre la parte de ingresos de cualquier retiro del plan 529 para pagar la educación primaria y secundaria, los pagos de préstamos estudiantiles y la formación profesional o vocacional.

Retiros no calificados y sus sanciones:

Hay algunos costos educativos que usted puede considerar necesarios, pero el IRS no los considera gastos calificados. Por ejemplo, una universidad debe cobrar el seguro médico y los costos de transporte de un estudiante como parte de una tarifa de matrícula integral para que sean gastos calificados. Alternativamente, la universidad debe identificar la tarifa como «requerida para la inscripción o asistencia».

Otros gastos comunes que se consideran no calificados incluyen:

  • Los costos de transporte y viaje, como gasolina y pases de tránsito,
  • Tarifas de solicitud y exámenes universitarios
  • Actividades extracurriculares, como deportes de clubes y actividades de fraternidades o hermandades.

Una preocupación común en el pasado era qué hacer en caso de no utilizar todo el dinero que se ha ahorrado en una cuenta 529. Ahora esto es un inconveniente menos potencial, ya que la definición de gastos calificados se ha ampliado y los padres tienen más opciones que nunca sobre qué hacer con los fondos 529 no utilizados.

Pros y contras de los planes 529

Al evaluar si un plan 529 es la opción adecuada para usted, hay ventajas y desventajas que debe considerar.

Beneficios de invertir en planes 529

  • Impacto menor en la elegibilidad para ayuda financiera – Cuando un estudiante dependiente o uno de sus padres posee una cuenta del plan 529, hay un impacto mínimo en la elegibilidad del estudiante para recibir ayuda financiera en comparación con otros tipos de cuentas.
  • Tratamiento fiscal federal de las donaciones – Las contribuciones a un plan 529 califican para la exclusión del impuesto sobre donaciones anual de $18,000 por año a partir de 2024.
  • Las ganancias crecen con impuestos diferidos – Las inversiones no están sujetas a impuestos mientras estén en la cuenta.
  • Retiros libres de impuestos – Los retiros calificados no están sujetos al impuesto sobre la renta federal y normalmente están excluidos del impuesto sobre la renta estatal.
  • Incentivos fiscales estatales – Más de 30 estados permiten deducciones fiscales por contribuciones a planes 529. En la mayoría de los estados, cualquier persona que contribuya a un plan 529 puede reclamar una deducción.
  • Transferencias de fondos no utilizados a cuentas IRA Roth – Para los fondos 529 no utilizados, los titulares de cuentas pueden transferir hasta $35,000 a una IRA Roth a nombre del beneficiario.

Posibles desventajas de los planes 529

  • Deben ser gastos calificados – Cualquier retiro de una cuenta 529 que no sea para gastos calificados está sujeto al impuesto sobre la renta y a una multa del 10%.
  • No todos los estados ofrecen deducciones – Si bien la mayoría de los estados ofrecen una deducción del impuesto sobre la renta por las contribuciones 529, algunos no lo hacen.
  • No hay inversiones autodirigidas – Debes invertir en las cuentas 529 en las opciones de cartera que ofrece el plan 529.
  • Honorarios – Todos los planes 529 tienen tarifas, aunque los propietarios de cuentas 529 pueden encontrar opciones de planes 529 de bajo costo para limitar las tarifas cobradas.
  • Reglas de propiedad – El titular de una cuenta controla una cuenta del plan 529, no el beneficiario.

Como encontrar un plan 529

Existen varias maneras de encontrar un plan 529 adecuado para ti:

1. Sitio web de la Oficina para la Protección Financiera del Consumidor:

La Oficina para la Protección Financiera del Consumidor (https://www.consumerfinance.gov/) ofrece una herramienta de búsqueda de planes 529 que te permite comparar planes de diferentes estados en función de tus necesidades y preferencias. Puedes filtrar por estado de residencia, tipo de plan (ahorro o prepago), opciones de inversión y tarifas.

2. Savingforcollege.com:

Savingforcollege.com (https://www.savingforcollege.com/) es un recurso integral para la planificación de la universidad que incluye una herramienta de búsqueda de planes 529. Puedes comparar planes por estado, tipo de plan, opciones de inversión, desempeño histórico y tarifas. El sitio también ofrece información y asesoramiento sobre cómo elegir y administrar un plan 529.

3. Plan 529 College Savings Network:

El Plan 529 College Savings Network (https://www.collegesavings.org/) es una asociación nacional de administradores de planes 529. Su sitio web ofrece una herramienta de búsqueda de planes que te permite comparar planes de diferentes estados. También puedes encontrar información sobre los beneficios de los planes 529, cómo elegir un plan y cómo abrir una cuenta.

4. Tu estado:

Muchos estados tienen sus propios sitios web 529 que proporcionan información sobre los planes disponibles en tu estado. Puedes encontrar el sitio web de tu estado 529 buscando en línea o contactando con la oficina del tesorero o la agencia de educación de tu estado.

5. Asesor financiero:

Un asesor financiero puede ayudarte a comparar planes 529 y elegir el mejor para tu situación individual. Tu asesor también puede ayudarte a abrir una cuenta y realizar contribuciones.

Al elegir un plan 529, es importante considerar:

  • Tus objetivos de ahorro: ¿Cuánto necesitas ahorrar para la educación del beneficiario?
  • Tu horizonte temporal: ¿Cuándo necesitarás el dinero?
  • Tu tolerancia al riesgo: ¿Qué tan cómodo te sientes con la posibilidad de perder dinero?
  • Las tarifas del plan: Compara las tarifas de diferentes planes antes de abrir uno.
  • Las opciones de inversión: Algunos planes ofrecen una variedad de opciones de inversión, mientras que otros solo ofrecen una cartera predeterminada.
  • Los beneficios fiscales: Algunos estados ofrecen beneficios fiscales adicionales para los residentes que invierten en planes 529 de su estado.

Los planes 529 son una herramienta valiosa y flexible para ahorrar en gastos educativos, ofreciendo ventajas fiscales y procesos sencillos, lo que los hace atractivos para familias que buscan asegurar el futuro educativo de sus seres queridos.