¿Qué es una LLC?

Si sueña con comenzar un nuevo negocio, es posible que se pregunte qué tipo de entidad comercial formar. Hay mucho para elegir: Estados Unidos ofrece a las empresas opciones para incorporarse bajo el estado S o C, lanzarse como empresa unipersonal, formar una LLC y más.

Una LLC, en particular, es popular entre las pequeñas empresas porque ofrece muchos de los mejores aspectos de una corporación sin las onerosas responsabilidades fiscales o el papeleo adicional. En este artículo, nos sumergiremos en lo que es una LLC, lo que significa la responsabilidad limitada y repasaremos los pros y los contras de formar una LLC.

También analizaremos LLC vs. otros tipos de entidades legales y lo guiaremos a través del proceso de formación de una LLC.

¿Qué es una LLC?

Una LLC, o compañía de responsabilidad limitada, es una entidad legal, o una estructura comercial, que es una forma de organizar su empresa. Las LLC se conocen como una entidad legal «híbrida» porque ofrecen algunas de las características de una corporación y algunas de las características de una empresa unipersonal. (Más sobre corporaciones y empresas unipersonales que vendrán más adelante).

Si bien las LLC no son reconocidas como corporaciones en los Estados Unidos, sí ofrecen responsabilidad limitada como lo hace una corporación. También permiten el impuesto sobre la renta de transferencia, un gran beneficio para muchas pequeñas empresas.

Comprensión Protección de responsabilidad limitada

La responsabilidad limitada significa que los propietarios de una LLC, llamados miembros de LLC, no pueden tener sus activos personales embargados en caso de que la compañía asuma deudas comerciales. Esta protección de activos es posible porque, bajo una LLC, los activos comerciales y los activos personales están separados.

Si una empresa debe dinero, por ejemplo, un acreedor podría confiscar el equipo, los bienes raíces u otros activos de la empresa. Pero los propietarios tendrían protección de responsabilidad personal: si su negocio fracasa, los acreedores no pueden ir tras su casa.

Esto también es cierto para los litigios. Cualquier fallo legal contra su empresa sería contra la compañía, y sus activos personales estarían fuera de los límites en ese fallo.

Pros y contras de una LLC

Hay grandes razones para formar una LLC al comenzar su pequeña empresa, pero también hay algunas desventajas. Vamos a sumergirnos en los pros y los contras de las LLC.

Pros

Los dos mayores beneficios de formar una LLC son que le brinda protección de responsabilidad civil y simplifica la presentación de impuestos.

Las LLC permiten a los propietarios elegir qué sistema de presentación de impuestos pueden usar. Si forma una LLC, puede decirle al IRS que le gustaría ser gravado como una corporación o como propietario único o sociedad. Elegir ser gravado como propietario único significa que los propietarios de LLC tienen acceso a impuestos de «transferencia», donde los impuestos sobre las ganancias de la empresa se transfieren a sus declaraciones de impuestos personales.

Tener impuestos comerciales transferidos significa que puede combinar sus responsabilidades fiscales en un solo lugar. También elimina la doble imposición. El propietario de una LLC puede simplemente pagar un impuesto de trabajo por cuenta propia e impuestos sobre sus ganancias, todo en un solo lugar, en lugar de tener que pagar impuestos sobre las ganancias de la corporación y luego nuevamente sobre un impuesto sobre la renta personal sobre lo que la corporación le paga.

La otra gran ventaja es con la responsabilidad. Los miembros de la LLC (recuerde que son los propietarios de una LLC) no son responsables de las deudas de la compañía ni de ningún acto contra el que se pueda litigar. Esto proporciona seguridad y protección que una empresa unipersonal no proporciona. Con una empresa unipersonal, la compañía y el individuo son legalmente uno y el mismo, lo que significa que cualquier deuda o litigio que enfrenta la compañía puede dirigirse hacia el propietario sin protecciones.

Las LLC son más fáciles de formar que las Corporaciones C o las Corporaciones S y mucho más baratas. Esto le permite establecer un negocio fácilmente, o para algunos negocios, como bienes raíces, puede configurar diferentes LLC para cada edificio, por lo que no toda su cartera es responsable si una inversión sale mal.

Contras

Para las empresas muy pequeñas, las LLC cuestan un poco de configurar, y debe mantener una cuenta bancaria separada. Si está estableciendo un negocio de cuidado simple u otro negocio independiente, podría ser más fácil renunciar a los costos legales y simplemente operar como propietario único.

Otro aspecto negativo es que muchos estados cobran un impuesto de franquicia a las LLC. Esto puede ser una tarifa plana, como en Delaware, o basada en los ingresos. El impuesto puede ser muy pequeño en algunos lugares, pero iEn un estado como California, todas las LLC extranjeras y las LLC nacionales, así como cualquier corporación, deben pagar al menos $ 800 anuales a su Junta de Impuestos de Franquicia. Algunos estados también tienen tarifas de renovación para mantener una LLC, y algunos requieren que los propietarios presenten un informe anual.

Si hace negocios en el extranjero, lo más probable es que los países no reconozcan el estado fiscal de su LLC y lo obliguen a declarar impuestos como corporación. Canadá y muchos otros países no tienen una distinción comercial de LLC, por lo que terminará pagando la tarifa corporativa ya sea que esté o no incorporado.

En qué se diferencian las LLC de otras Personas Jurídicas

Las LLC son solo un tipo de entidad comercial disponible para cualquier persona que forme una nueva empresa. Vamos a sumergirnos en lo que hay ahí fuera y lo que ofrece cada opción.

Empresa individual

Comenzar una empresa unipersonal es la forma más sencilla de lanzar un negocio y, en muchos estados, requiere que simplemente elija un nombre y registre su negocio, a menudo sin costo alguno. Una empresa unipersonal es una distinción legal, pero ofrece pocas protecciones contra la responsabilidad. Permite la tributación de transferencia, por lo que simplemente puede procesar los impuestos comerciales con su formulario de impuesto sobre la renta personal.

Corporación C

Una corporación C es más costosa y complicada de formar que una LLC, y no se permiten impuestos de transferencia. Además, una corporación C requiere mucho más trabajo administrativo y mantenimiento de registros en comparación con una LLC.

Sus mayores beneficios son la protección de responsabilidad y la capacidad de escalar. C corps puede emitir acciones y atraer nuevo capital y accionistas para una rápida expansión.

Corporación S

Una corporación S ofrece muchas de las ventajas de una corporación: la protección de responsabilidad es la más grande, además de la capacidad de atraer accionistas adicionales más fácilmente que una LLC. A diferencia del cuerpo C, el cuerpo S también permite impuestos de transferencia. El mayor revés con las corporaciones S es que limitan el crecimiento. S corps solo puede tener hasta 100 accionistas, y todos esos accionistas deben ser residentes fiscales de los Estados Unidos. Las LLC y el cuerpo C no están limitados en su número de miembros, y no hay ningún requisito de ciudadanía.

Cómo formar una LLC

La formación de una LLC varía ampliamente según el estado, pero no importa dónde se encuentre, le recomendamos que contrate a un abogado para que lo ayude con el proceso. Afortunadamente, hay muchos servicios legales en línea que lo guiarán a través del proceso y lo harán de manera asequible.

Las leyes estatales difieren, pero los pasos básicos que deberá seguir son los siguientes:

Artículos de Organización

Los propietarios de una LLC (conocidos como miembros de LLC) primero deben elegir un nombre comercial y luego presentar los Artículos de Organización (a veces llamados Declaración de Información), esencialmente una declaración de que el negocio se está formando. Esto generalmente se hace a través del sitio web de su secretario de estado o del registrador de su estado. ¿Solo una persona en su empresa? No te preocupes. Muchos estados permiten una LLC de un solo miembro.

Escribe un Acuerdo operativo de LLC

Un Acuerdo Operativo de LLC denota cómo está organizado su negocio y cómo planea funcionar. Este documento debe establecer las participaciones de propiedad para todos los miembros y dejar en claro la intención de la empresa y la estrategia básica para obtener ganancias.

Obtenga las licencias o permisos necesarios

Si su estado requiere que obtenga licencias o permisos especiales, deberá hacerlo para comenzar. Consulte el sitio web del secretario de estado de su estado para obtener más información.

Presentar un Informe anual

Los miembros de LLC generalmente tienen que presentar un informe anual con el estado. Estos deben coincidir con las reuniones anuales celebradas por su empresa para evaluar las ganancias y pérdidas, y la dirección general en la que se dirige la empresa.

Pague cualquier tarifa

Comenzar su LLC probablemente le costará un poco de dinero. Hay tarifas de presentación de LLC, que varían según el estado, pero van desde $ 40 hasta varios cientos de dólares en algunas jurisdicciones.

La presentación de documentos legales como parte de la formación del negocio requiere cierta inversión, aunque la formación de LLC es una práctica estándar en muchos sitios web legales en línea asequibles.

En algunos estados, adquirir una licencia comercial requiere pagar una tarifa. Algunos estados también tienen un impuesto anual de franquicia o una tarifa para presentar su informe anual. Es difícil entrar en demasiados detalles cuando los estados tienen leyes y regulaciones tan diferentes en torno a las LLC, pero este sitio web es un buen recurso.

Elegir la entidad adecuada para su negocio

Para muchos propietarios de pequeñas empresas, una LLC es una opción fantástica. Gracias a la protección de la responsabilidad y a la fiscalidad de transferencia, ofrece la seguridad que los propietarios de empresas desean sin las complicaciones o el coste de la doble imposición. Mientras que las empresas que buscan una escala masiva pueden querer comprobar el estado de C corp, para la mayoría de las pequeñas empresas, la formación de una LLC es una manera inteligente y segura de iniciar una empresa.