RMD: Un cambio del IRS los está haciendo más pequeños en 2022

La forma en que calcula su distribución mínima requerida acaba de cambiar, y si no necesita el dinero para los gastos de subsistencia, eso podría ser una buena noticia para usted. He aquí por qué.

Si bien el proceso puede parecer misterioso, la metodología para calcular su distribución mínima requerida (RMD) es bastante simple. Su RMD anual se calcula utilizando una fórmula basada en la Tabla Uniforme de Por Vida del IRS. Básicamente, esta tabla estima el número máximo de años (también conocidos como períodos de distribución) que su cuenta de jubilación puede necesitar para hacerle RMD a usted y a su cónyuge sobreviviente.*

El cuadro y sus períodos de distribución asociados se basan en complicados cálculos actuariales de las expectativas de vida proyectadas. Hasta 2021, la tabla reflejaba los datos de esperanza de vida de 2012. En 2020, el IRS actualizó la tabla para reflejar sus supuestos de expectativas de vida más largas (este trabajo se realizó antes de COVID-19, lo que redujo la esperanza de vida promedio para los estadounidenses en 1.8 años). Estos cambios acaban de entrar en vigor el 1 de enero de 2022.

¿Por qué importa esto? Porque las expectativas de vida más largas significan períodos de distribución más largos.

La siguiente tabla muestra cómo los períodos de distribución para las personas de 72 a 90 años aumentaron de 2021 a 2022. Como veremos, los períodos de distribución más largos significan que los RMD pueden consumir un porcentaje menor de sus activos de jubilación.

Cambio de valores

Su período de distribución se acorta cada año, según su edad. Por ejemplo, si toma su primer RMD en 2022 a los 72 años, su período de distribución es de 27.4 años (frente a 25.6 años, según la tabla anterior). Cuando cumplas 74 años serán 25,5 años (vs. 23,8 años, según la tabla anterior). Cuando cumplas 80 años serán 20,2 años (frente a los 18,7 años que usa el sistema antiguo).

¿Necesitará usted o su cónyuge sobreviviente que sus activos de jubilación duren tanto tiempo? Tal vez, si la longevidad corre en su familia. En cualquier caso, el período de distribución está diseñado para asegurarse de que los RMD no drenen prematuramente el valor de su nido de jubilación si vive hasta una vejez madura.

Cálculo de sus propios RMD

Entonces, ¿cómo se calcula su RMD para un año determinado? Dividiendo el valor de cada cuenta de jubilación al final del año anterior por el período de distribución en función de cuál será su edad en el año en que tome el RMD.

Usando la tabla anterior, puede ver cómo los períodos de distribución actualizados podrían afectar teóricamente sus RMD en años anteriores, en comparación con 2022 y más allá. Puede usarlo para calcular cuánto habría sido su RMD, o será, a cualquier edad dada de 72 a 90 años, según el valor de una de sus cuentas de jubilación al final del año anterior.

Aquí hay un ejemplo hipotético muy simple. Digamos que su IRA valía $ 500,000 a fines de 2021 y que cumplirá 72 años en 2022. El período de distribución del IRS para las personas de 72 años es de 27.4 años. Por lo tanto, si divide $ 500,000 por 27.4 años, obtiene $ 18,248. Eso es lo que sería su RMD para 2022. Comparemos esto con lo que habría sido si hubiera tomado su primer RMD de su IRA de $ 500,000 en 2021. Dividir por 25.6 resultaría en un RMD de $ 19,531 — $1,283 más que si tomara su primer RMD en 2022.

Y, solo para ser claros, incluso si comenzó a tomar RMD mucho antes de 2021, a partir de este año sus rmD futuros se calcularán utilizando el cronograma actualizado, y sus RMD serán más bajos de lo que habrían sido bajo el sistema anterior.

Si no necesita su RMD para respaldar su costo de vida, esta es una buena noticia, porque, considerando todas las cosas, los RMD más bajos podrían reducir sus ingresos imponibles y mantener más de su dinero de jubilación creciendo con el tiempo.

Tomar decisiones inteligentes de RMD

Calcular los RMD anuales es relativamente simple. Donde puede complicarse es averiguar de qué cuentas debe tomarlas.

Con las cuentas del plan 401 (k), es prácticamente una obviedad. Si ya no participa activamente en el plan (es decir, ha dejado la compañía o se ha jubilado), la mayoría de los proveedores del plan calcularán su RMD anual y harán la distribución en su nombre.

Con otras cuentas tienes más flexibilidad y, por lo tanto, más opciones a considerar. Por ejemplo, si tiene varias IRA tradicionales o de reinversión, primero debe calcular el RMD para cada cuenta individual. Muchos custodios de IRA harán esto por usted. El desafío viene cuando decides cuánto retirar de cada cuenta.

• Puede tomar RMD separados de cada cuenta.
• Puedes tomar el total coRMD enlazado desde una cuenta.
• O puede retirar diferentes cantidades de varias cuentas que, cuando se combinan, se suman a la cantidad total de RMD.

Encontrar formas estratégicas de tomar RMD puede motivarlo a cambiar la forma en que se invierten los activos en sus cuentas de jubilación. Por ejemplo, es posible que desee generar ingresos para RMD mediante la venta de acciones de clases de activos (como acciones) que ahora comprenden un porcentaje más alto de su combinación de clases de activos que su combinación objetivo. Hacer esto también te ayudará a reequilibrar tu cartera.

O bien, es posible que desee consolidar todas sus diversas cuentas IRA y 401 (k) en una sola IRA de reinversión con un custodio que calcula sus RMD por usted.

Otra opción: Puede cumplir con sus requisitos anuales de RMD sin tener que pagar impuestos sobre ellos haciendo una distribución caritativa calificada del RMD directamente desde su custodio de IRA a una organización benéfica pública calificada.

Todos estos escenarios tienen ingresos de jubilación y consecuencias de planificación fiscal que no siempre son fáciles de resolver por su cuenta. Trabajar con un contador y un asesor financiero puede ayudarlo a determinar qué estrategias de distribución tienen sentido.

*Tenga en cuenta que la Tabla Uniforme de Por vida del IRS y los diversos cálculos de RMD discutidos en este artículo se aplican solo a los propietarios de cuentas de jubilación no casados; propietarios de cuentas de jubilación cuyo cónyuge no es su único beneficiario; o propietarios de cuentas de jubilación cuyo cónyuge es su único beneficiario y no es más de 10 años menor que el propietario de la cuenta. Se requieren diferentes cálculos si su cónyuge es su único beneficiario y es más de 10 años más joven que usted. Obtenga más información en el Sitio web de Distribución Mínima Requerida del IRS.