Como es la tasa de impuesto a las ganancias de capital a corto y largo plazo en USA

Si está confundido acerca de cómo se gravan las acciones y otras inversiones, no está solo.

Cuando vende inversiones con ganancias, está sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital. Pero las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital varían según el tiempo que haya tenido el activo. Y eso puede ser un poco turbio.

Si ha sido propietario del activo durante un año o más, tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. Pero si lo ha tenido por menos de un año, los impuestos que pagará serán impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo, y la tasa generalmente será más alta.

Desglosamos la diferencia entre las tasas impositivas sobre ganancias de capital a corto y largo plazo, cuáles son las excepciones y qué puede hacer para reducir su obligación tributaria.

¿Cuál es la tasa de ganancias de capital a corto y largo plazo?

Generalmente, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son más bajas que las tasas a corto plazo. Las tasas a largo plazo son 0 por ciento, 15 por ciento o 20 por ciento, según su nivel impositivo. Las personas que ganan menos de $39,375 y las parejas casadas que ganan menos de $78,750 no pagan impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. Las personas que ganan entre $39,376 y $434,550 (y las parejas casadas que ganan entre $78,751 y $488,850) pagan el 15 por ciento en impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. Y los contribuyentes que ganan más que eso deben pagar el 20 por ciento de sus ganancias de capital a largo plazo en impuestos.

Si ha sido propietario de un activo de inversión durante menos de un año cuando lo vende, deberá pagar impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo, que se gravan de la misma manera que su tasa impositiva regular.

¿Qué desencadena el impuesto a las ganancias de capital?

La venta de una inversión sujeta a impuestos es lo que activa el impuesto a las ganancias de capital. Si tiene inversiones que generan ingresos, pero no las ha cobrado, no se ha dado cuenta de la ganancia, y no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital hasta que lo haga.

Si posee acciones en un fondo mutuo, por ejemplo, y el valor de sus acciones crece cada año, no debe ningún impuesto sobre ese crecimiento hasta que lo venda y tome los ingresos de él. De manera similar, si posee un terreno baldío cuyo valor aumenta cada año, tendrá que pagar impuestos sobre la propiedad cada año, pero no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital hasta que lo venda.

Cuando vende una inversión con fines de lucro, sus impuestos sobre las ganancias de capital vencen en el año fiscal en que se vendió la inversión. Entonces, si vende una acción con una ganancia en 2019, sus impuestos sobre ganancias de capital relacionados vencen cuando presente su declaración de impuestos de 2019 a principios de 2020.

¿Cómo se calcula mi impuesto sobre las ganancias de capital?

El monto que se grava no es el monto de las ventas. En cambio, se le grava sobre la cantidad que ganó en la inversión. Eso significa que la cantidad que pagó originalmente por la inversión y cualquier tarifa que pagó mientras la tenía, como las tarifas de administración de la cuenta, no están sujetas a impuestos.

Para calcular su ganancia de capital sujeta a impuestos, debe conocer su base de costo o la cantidad que pagó por ella originalmente. Si no registró esta información, debería poder encontrarla en un estado de cuenta o en una confirmación de su orden de compra. Luego encuentre el monto de las ventas en su estado de ejecución de órdenes o en su estado de cuenta de corretaje. Reste el monto de las ventas de su base de costos. Esta es la ganancia de capital (o si es un número negativo, es una pérdida de capital).

¿Hay excepciones?

Sí, hay algunas excepciones que pueden cambiar su obligación tributaria por ganancias de capital. Por ejemplo, si ha vendido un activo coleccionable con ganancias, como monedas, metales preciosos, antigüedades o bellas artes, su tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo será más alta que la tasa estándar. Las ganancias de capital en coleccionables están gravadas al 28 por ciento.

Además, si usted es un inversionista con altos ingresos, es posible que deba un impuesto sobre la renta neta de inversiones adicional además de sus impuestos sobre las ganancias de capital. Este es un 3.8 por ciento adicional que se aplica a lo que sea menor: su ingreso neto de inversión o la cantidad por la cual su ingreso bruto ajustado modificado excede $200,000 para individuos o $250,000 para parejas casadas.

¿Puedo hacer algo para reducir mi impuesto sobre las ganancias de capital?

Hay varias cosas que puede hacer para reducir su obligación tributaria sobre las ganancias de capital. El primero es aprovechar el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. Recuerde que los impuestos sobre las ganancias de capital en las inversiones a corto plazo son más altos que en las inversiones a largo plazo. Por lo tanto, si mantiene sus inversiones durante un año o más, calificará para la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo más baja.

Además, puede equilibrar las pérdidas con las ganancias para reducir sus impuestos. Por ejemplo, si vende una inversión con una ganancia de $5,000 y otra con una pérdida de $3,000, solo será responsable de pagar impuestos sobre las ganancias de capital de $2,000.

Si invierte a través de cuentas con ventajas fiscales, también puede ahorrar en impuestos sobre ganancias de capital. Cuentas como planes 401(k), IRA y las cuentas de ahorro para la universidad 529 le permite que las inversiones crezcan libres de impuestos o con impuestos diferidos, de modo que si vende inversiones dentro de esas cuentas, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Con las cuentas IRA tradicionales y los planes 401(k), tendrá que pagar impuestos cuando realice retiros durante la jubilación, pero con las cuentas Roth IRA y los planes 529, nunca pagará impuestos sobre las ganancias de las inversiones.

Las tasas del impuesto a las ganancias de capital refuerzan la idea de que la mejor manera de invertir en el mercado es con una visión a largo plazo. En lugar de vender inversiones rápidamente cuando el mercado cae, superar los altibajos históricamente generará rendimientos más sólidos. Y como beneficio adicional, mantener las inversiones durante un período de tiempo más largo significa que también pagará menos impuestos sobre las ganancias de capital.