Una guía para la recolección de pérdidas fiscales
Consejos prácticos para alegrar su futuro financiero.
Las mejores cosas están en temporada en noviembre: coles de Bruselas, batatas y calabaza, oh, y pérdidas de impuestos. Están especialmente maduros en esta época del año. La decisión inteligente es estudiar cómo la recolección de pérdidas fiscales puede reducir su próxima factura fiscal.
Cosecha de pérdidas fiscales es el proceso de vender estratégicamente inversiones con pérdidas para reducir los impuestos adeudados sobre las inversiones que vendió con ganancias y recomprar activos similares. Muchos asesores robóticos ofrecen recolección automatizada de pérdidas fiscales, pero como descubrirá en un segundo, es fácil estropear esto, incluso si eres un lindo robot lil. Independientemente de cómo coseche, asegúrese de hacerlo antes del 31 de diciembre para que pueda declararlo en sus impuestos adeudados el próximo abril.
Aquí hay una cosecha de muestra:
- Se está preparando para comprar una casa, por lo que vendió acciones hoy por $20 000 que compró originalmente a principios de año por $15 000. Cuando resta el precio de venta de $20,000 de la base imponible de $15,000, obtiene una ganancia de capital de $5,000.
- Debido a que tuvo las acciones por menos de un año, la ganancia de capital es término corto, que se grava como ingreso ordinario para propósitos de impuestos federales. Si es soltero y su ingreso imponible es de $100,000, pagará una tasa impositiva del 24% sobre la ganancia, o $1,200. Eso no incluye los impuestos estatales sobre la renta, que también pueden aplicarse.
- Así que aquí es donde entra en juego la cosecha: para reducir esa factura de impuestos de $ 1,200, puede revisar su cartera y vender inversiones que ha tenido durante menos de un año y que actualmente tienen pérdidas.
Haciendo una pausa aquí para una lección rápida: la recolección de pérdidas fiscales es más beneficiosa para compensar las ganancias a corto plazo, ya que las ganancias a largo plazo son gravadas a tasas más bajas.
- Si vende otras acciones en las que ha perdido $2,000, puede reducir su ganancia de capital a $3,000. Eso reduciría su factura de impuestos sobre la transacción a $720.
- Si vende una inversión a corto plazo con una pérdida mayor que su ganancia, puede deducir hasta su ganancia a corto plazo este año y trasladar la pérdida a años fiscales futuros hasta que se agote.
Pero no hemos terminado. El primer instinto de la mayoría de las personas es recomprar de inmediato un activo que sea similar al que acaba de perder para mantener asignaciones de activos y riesgos similares, pero existen reglas al respecto que pueden hacer que se tropiece muy rápido. Cuando vende la mayoría de las inversiones con pérdidas y vuelve a comprar el mismo activo o uno que es «sustancialmente idéntico» 30 días antes o después de la venta, activará la regla de venta ficticia, que no le permitirá reclamar la pérdida en sus impuestos. Si bien es legal comprar de inmediato algunos activos similares, la definición es desafortunadamente vaga, y es mejor que un profesional de impuestos se encargue de las transacciones.
Sin embargo, puede comprar inmediatamente activos similares—que lamentablemente está mal definido— para recuperar su posición en el sector y esperar mejores rendimientos en el futuro. Por ejemplo, teóricamente podrías intercambiar el ETF de una firma de corretaje por el ETF de otra firma que está estructurado de manera diferente pero apunta al mismo sector.
Cosecha de criptos y pérdidas fiscales
A efectos fiscales, las ventas de criptomonedas no se tratan exactamente como acciones. Los impuestos sobre las ganancias de capital aún se aplican, y aún puede usar las pérdidas en las ventas de criptomonedas para reducir su factura de impuestos sobre las ganancias de capital.
La regla de la venta de lavado no aplica a las transacciones de criptomonedas, al menos, no todavía. Por ahora, teóricamente puede vender su criptografía con pérdidas, usarla para compensar las ganancias de las acciones y luego volver a comprar la criptografía de inmediato sin un período de espera de 30 días.
Los expertos advierten que debe esperar al menos un día para realizar la recompra para evitar infringir las reglas comerciales sobre «sustancia económica».
Como puede ver, la recolección de pérdidas fiscales no es como ir a recolectar calabazas en un día perfecto de otoño. Y no desea podar demasiado su cartera solo para mantener bajos los impuestos; quiere asegurarse de que tendrá activos en el mercado para ganar dinero. Debería ser algo que discuta con un asesor financiero o profesional de impuestos como parte de su estrategia más amplia de optimización de impuestos.
